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出纳试题及答案

###出纳试题及答案

####一、选择题

1.出纳员在处理现金收付时，以下哪项操作是正确的？

A.直接将现金存入个人账户

B.根据会计凭证进行现金收付

C.将现金存放在不安全的场所

D.未经批准擅自使用现金

答案：B

2.出纳员在进行银行存款时，应遵循以下哪项原则？

A.随意选择银行

B.按照公司规定选择银行

C.根据个人偏好选择银行

D.选择利率最高的银行

答案：B

3.出纳员在编制现金日记账时，以下哪项内容是必须记录的？

A.现金的来源和去向

B.出纳员的个人感想

C.公司的财务状况

D.出纳员的工作计划

答案：A

####二、判断题

1.出纳员可以自行决定是否需要定期对账。（错误）

2.出纳员在发现现金短款时，应立即报告并查明原因。（正确）

3.出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。（错误）

####三、简答题

1.请简述出纳员在处理现金收付时应注意的事项。

答：出纳员在处理现金收付时应注意以下事项：确保所有现金收付

均有合法的会计凭证支持；及时准确地记录现金日记账；定期与银行

对账，确保账目相符；妥善保管现金，避免丢失或被盗。

2.出纳员如何确保银行存款的安全？

答：出纳员确保银行存款安全的方法包括：选择信誉良好的银行；

定期对账，及时发现并处理不符账项；不泄露银行账户信息；遵守公

司规定的存款操作流程。

####四、案例分析题

某公司出纳员小张在处理一笔大额现金支付时，未按照公司规定进行

审批，直接支付给了供应商。事后发现该笔款项支付错误，供应商拒

绝退还。请问小张应如何处理此事？

答：小张首先应立即向公司财务部门和上级领导报告此事，并说明错

误发生的原因。随后，小张应与供应商进行沟通，尝试协商解决退款

问题。如果协商无效，公司可能需要通过法律途径解决。同时，公司

应对小张的行为进行评估，并根据公司规定采取相应的纪律处分措施。

####五、计算题

某公司出纳员需要计算本月的现金流量。已知本月收入现金为120000

元，支出现金为80000元，上月现金余额为30000元。请计算本月的

现金余额。

答：本月的现金余额=上月现金余额+本月收入现金-本月支出现

金

=30000+120000-80000

=70000元

以上试题及答案仅供参考，实际出纳工作应遵循相关法律法规和公司

内部规定。