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农村合作社财务及资金管理协议

合同编号：_______

第一章总则

第一条协议目的

1.1本协议旨在明确农村合作社（以下简称“合作社”）的财务及资金管理制度，保证合作社的财务状况良好，资金使用合理，提高合作社的经济效益和社会效益。

第二条协议依据

1.2本协议依据《中华人民共和国合作社法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规制定。

第三条协议适用范围

1.3本协议适用于合作社的财务及资金管理工作，包括但不限于资金筹集、使用、管理和监督等方面。

第四条协议有效期

1.4本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。

第五条定义

1.5本协议中使用的术语

5.1财务：指合作社的资金收支、资产负债、成本费用等财务活动。

5.2资金：指合作社可用于经营活动的货币资金和有价证券。

5.3管理层：指合作社的理事会和监事会。

5.4财务负责人：指合作社负责财务及资金管理的高级管理人员。

第二章资金筹集与管理

第六条资金筹集

6.1合作社的资金筹集方式包括社员入股、吸收社会资金、贷款等。

6.2社员入股的资金应按照合作社章程的规定执行。

6.3吸收社会资金应符合国家有关法律法规，并经合作社管理层批准。

第七条资金管理

7.1合作社应建立健全资金管理制度，保证资金安全、合规使用。

7.2合作社的资金管理应遵循“收支两条线”原则，即收入与支出分别核算。

7.3合作社的财务负责人应定期对资金进行盘点，保证资金账实相符。

第八条资金使用

8.1合作社的资金使用应遵循合法、合规、合理、有效的原则。

8.2合作社的资金使用计划应经管理层批准，并报上级主管部门备案。

8.3合作社的资金使用应严格按照批准的计划执行，不得挪用、截留、私分。

第九条资金监督

9.1合作社应设立独立的审计部门或指定专人负责资金监督工作。

9.2资金监督人员应定期对资金使用情况进行检查，发觉问题及时报告。

9.3合作社应定期进行内部审计，保证资金使用的合规性。

第三章财务核算与报告

第十条财务核算

10.1合作社应按照国家统一的会计制度进行财务核算。

10.2合作社的财务核算应真实、准确、完整、及时。

10.3合作社的财务核算应设立会计科目，明确核算内容。

第十一条财务报告

11.1合作社应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

11.2财务报告应经财务负责人审核，并由管理层批准后对外公布。

11.3财务报告应真实反映合作社的财务状况和经营成果。

第四章内部控制与风险管理

第十二条内部控制

12.1合作社应建立健全内部控制制度，保证财务及资金管理的有效性。

12.2内部控制制度应涵盖资金筹集、使用、管理和监督等各个环节。

12.3合作社应定期对内部控制制度进行评估和改进。

第十三条风险管理

13.1合作社应识别和评估财务及资金管理中的风险。

13.2合作社应制定风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响。

13.3合作社应定期对风险管理措施进行评估和调整。

第五章监督与检查

第十四条监督机构

14.1合作社应设立监事会，对合作社的财务及资金管理进行监督。

14.2监事会应定期召开会议，对财务及资金管理情况进行审查。

14.3监事会应向理事会报告监督情况。

第十五条检查制度

15.1合作社应建立健全财务及资金管理检查制度。

15.2检查制度应明确检查内容、方法和频次。

15.3检查结果应形成书面报告，并及时反馈给管理层。

第六章财务审批与授权

第十五条财务审批流程

15.1合作社的财务开支应实行分级审批制度。

15.2日常小额开支由财务负责人审批，大额开支由理事会审批。

15.3特殊项目或一次性大额支出，需提交全体社员大会审议。

第十六条财务授权

16.1财务负责人根据理事会授权，负责合作社的日常财务管理工作。

16.2财务负责人在授权范围内有权决定资金的使用和支付。

16.3超出授权范围的财务决策，需报请理事会或社员大会审批。

第十七条财务审批记录

17.1合作社应建立财务审批记录制度，详细记录所有财务审批事项。

17.2财务审批记录应包括审批时间、审批人、审批内容等信息。

17.3财务审批记录应妥善保存，以备查阅。

第七章财务报告与分析

第十八条财务报告内容

18.1财务报告应包括但不限于年度财务报表、月度财务报表、专项财务报表等。

18.2年度财务报表应于年度结束后三个月内编制完成。

18.3月度财务报表应于每月结束后七天内编制完成。

第十九条财务分析

19.1合作社应定期进行财务分析，评估财务状况和经营成果。

19.2财务分析应包括但不限于财务比率分析、趋势分析、对比分析等。

19.3财务分