装饰公司财务预算执行制度.doc

装饰公司财务预算执行制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范本装饰公司财务预算的执行过程，确保公司财务预算目标的实现，提高公司资源配置效率，增强公司财务管理水平，保障公司的稳定运营和可持续发展，更好地实现公司的经济效益与社会效益。

2.适用范围

本制度适用于装饰公司全体员工及与财务预算执行相关的各项活动。公司内所有部门、项目组及员工在涉及财务预算执行工作时，均须遵守本制度的规定。对于与公司有业务往来的客户，在涉及财务预算相关的合作事项时，也应依据本制度的相关规定执行。

3.基本原则

-战略导向原则：财务预算执行应紧密围绕公司的发展战略和年度经营目标，确保资源向战略重点项目和业务领域倾斜，以推动公司战略目标的实现。

-全员参与原则：财务预算执行是公司全体员工共同的责任，各部门、各岗位员工都应积极参与到预算执行工作中，明确自身在预算执行中的职责和任务。

-实事求是原则：在预算执行过程中，应根据实际业务情况和市场变化，如实记录和反馈预算执行信息，确保预算执行数据的真实性和可靠性。

-动态监控原则：建立健全财务预算执行的监控机制，对预算执行情况进行实时跟踪和动态分析，及时发现问题并采取有效措施加以解决，确保预算执行的顺利进行。

4.企业文化体现

本制度的制定与执行充分体现公司“创新、协作、诚信、共赢”的企业文化。在预算执行过程中，鼓励各部门和员工积极创新工作方式，提高预算执行效率；强调部门之间的协作与沟通，共同推进预算目标的实现；秉持诚信原则，如实反映预算执行情况；追求公司与员工、客户的共赢发展，通过合理的预算安排和有效执行，实现各方利益的最大化。

二、组织架构与职责划分

1.预算管理委员会

-组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理、财务总监等。

-职责：负责审议公司年度财务预算方案；监督公司财务预算的执行情况；协调解决预算执行过程中的重大问题；对预算执行结果进行考核评价，并决定奖惩事项。预算管理委员会是公司财务预算执行的决策机构，对公司财务预算执行工作进行全面领导和管理。

2.财务部

-职责：负责组织编制公司年度财务预算草案；对各部门和项目的预算执行情况进行日常监控和分析；定期向预算管理委员会汇报预算执行情况；负责审核各项费用支出，确保其符合预算安排；协助其他部门解决预算执行过程中的财务问题；参与预算执行结果的考核评价工作。财务部是公司财务预算执行的核心管理部门，承担着预算编制、执行监控、数据分析等重要职责。

3.其他部门

-职责：负责本部门年度预算的编制和分解；严格按照预算安排组织开展各项业务活动，控制费用支出；定期向财务部报送本部门预算执行情况报表；积极配合财务部和预算管理委员会的工作，提供与预算执行相关的资料和信息；对本部门预算执行结果负责，并接受公司的考核评价。各部门是财务预算执行的具体实施单位，其预算执行情况直接影响公司整体预算目标的实现。

4.项目组

-职责：对于公司承接的具体装饰项目，项目组负责编制项目预算，并将其纳入公司整体预算体系；在项目实施过程中，严格控制项目成本，确保项目费用支出在预算范围内；定期向财务部和相关部门汇报项目预算执行情况；对项目预算执行结果负责，接受公司的考核评价。项目组是公司业务的直接执行单元，其预算执行情况对公司项目的盈利能力和整体经营效益具有重要影响。

三、管理流程

1.预算编制流程

-下达目标：每年末，预算管理委员会根据公司发展战略和年度经营目标，提出下一年度公司财务预算目标，并下达给各部门和项目组。

-编制上报：各部门和项目组根据公司下达的预算目标，结合自身业务特点和实际情况，编制本部门和项目的年度预算草案，并上报给财务部。

-审查平衡：财务部对各部门和项目上报的预算草案进行汇总和初步审查，针对存在的问题与相关部门和项目组进行沟通协调，提出调整意见，确保预算草案的合理性和可行性。

-审议批准：财务部将经过审查平衡后的公司年度财务预算草案提交给预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行综合审议，提出修改意见，财务部根据意见进行修改完善后，报公司总经理办公会审议批准。

-下达执行：经公司总经理办公会批准后的年度财务预算方案，由财务部下达给各部门和项目组执行。

2.预算执行流程

-分解落实：各部门和项目组接到公司下达的年度财务预算后，将预算指标进行进一步分解，落实到具体的月份、季度和责任人，明确各阶段的预算执行目标和任务。

-业务执行：各部门和项目组按照分解后的预算指标，组织开展各项业务活动。在业务执行过程中，严格控制费用支出，确保每一笔支出都符合预算安排。对于超出预算的支出，须按照规定的