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税务筹划培训考试题及答案

1.税务筹划的最终目标是（）

A.降低税负

B.实现企业价值最大化

C.减少纳税风险

D.增加企业收入

答案：B

2.以下哪种行为不属于合理的税务筹划（）

A.利用税收优惠政策

B.虚构交易以降低税负

C.合理安排成本费用扣除

D.选择合适的会计核算方法

答案：B

3.企业所得税的税率一般为（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

4.增值税小规模纳税人的征收率通常是（）

A.3%

B.5%

C.6%

D.13%

答案：A

5.以下不属于企业所得税免税收入的是（）

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.财政拨款

D.非营利组织的收入

答案：C

6.税务筹划应遵循的首要原则是（）

A.合法性原则

B.效益性原则

C.稳健性原则

D.及时性原则

答案：A

7.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

答案：B

8.以下哪种情况会导致企业多缴纳增值税（）

A.进项税额足额抵扣

B.销售价格合理定价

C.提前确认收入

D.合理控制库存

答案：C

9.个人所得税工资、薪金所得的税率形式是（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

答案：B

10.企业所得税的纳税年度是（）

A.公历1月1日起至12月31日止

B.农历1月1日起至12月31日止

C.企业成立之日起至次年对应日期止

D.企业自行确定的年度

答案：A

11.税务筹划方案的制定要充分考虑企业的实际情况，这体现了（）原则。

A.可行性

B.综合性

C.前瞻性

D.成本效益

答案：A

12.增值税一般纳税人购进农产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和（）的扣除率计算进项税额。

A.9%

B.10%

C.11%

D.13%

答案：B

13.企业所得税汇算清缴的时间是（）

A.年度终了之日起1个月内

B.年度终了之日起3个月内

C.年度终了之日起5个月内

D.年度终了之日起6个月内

答案：C

14.以下属于消费税应税消费品的是（）

A.高档化妆品

B.电脑

C.冰箱

D.空调

答案：A

15.印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.以上都不是

答案：C

16.企业在进行税务筹划时，要关注税收政策的变化，这是遵循（）原则。

A.合法性

B.及时性

C.稳健性

D.效益性

答案：B

17.小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按（）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

A.25%

B.50%

C.75%

D.100%

答案：A

18.增值税纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额，核定方法不包括（）

A.按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定

B.按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定

C.组成计税价格

D.按照成本加合理的利润确定

答案：D

19.个人所得税劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按（）计算。

A.八百元

B.一千元

C.一千六百元

D.两千元

答案：A

20.企业所得税的纳税申报方式不包括（）

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.口头申报

答案：D

1.税务筹划的基本方法包括（）

A.利用税收优惠政策

B.合理安排收入与成本费用

C.选择合适的企业组织形式

D.利用税法漏洞

答案：ABC

2.以下属于企业所得税税收优惠政策的有（）

A.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

B.小型微利企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

答案：ABCD

3.增值税的计税方法包括（）

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.扣缴计税方法

D.核定计税方法

答案：ABC

4.企业在进行税务筹划时，需要考虑的因素有（）

A.税收政策

B.企业战略目标

C.成本效益

D.风险因素

答案：ABCD

5.个人所得税的应税所得项目包括（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

答案：ABCD

6.消费税的纳税环节包括（）

A.生产环节

B