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广东2025年学校内部控制领导小组会议记录

会议概况

-会议时间：[具体时间]

-会议地点：[详细地点]

-参会人员：广东学校内部控制领导小组全体成员，包括学校主要领导、各部门负责人及相关工作人员

会议议程

1.总结2024年学校内部控制工作进展与成果

2.分析当前内部控制存在的问题与挑战

3.讨论并制定2025年学校内部控制工作目标与计划

4.明确各部门在2025年内部控制工作中的职责与分工

会议内容

2024年内部控制工作回顾

学校财务部门负责人首先对2024年学校内部控制工作进行了全面总结。在过去一年里，学校在内部控制制度建设方面取得了显著进展。新制定了《学校预算管理内部控制制度》《学校资产管理内部控制制度》等多项制度，进一步完善了内部控制制度体系。通过这些制度的实施，学校的预算编制更加科学合理，资产管理更加规范有序。

在预算执行方面，严格按照预算安排使用资金，确保了资金的合理使用和安全。同时，加强了对预算执行情况的监控和分析，及时发现并解决了预算执行过程中出现的问题。例如，在某一项目预算执行过程中，发现实际支出与预算存在偏差，通过及时调整预算安排，确保了项目的顺利进行。

在资产管理方面，完成了学校固定资产的全面清查工作，建立了详细的资产台账，对资产的购置、使用、处置等环节进行了严格的管理。通过清查，发现并处理了一批闲置资产，提高了资产的使用效率。

审计部门负责人汇报了2024年内部审计工作情况。过去一年，审计部门共开展了[X]项内部审计项目，包括财务收支审计、专项审计等。通过审计，发现了一些内部控制方面的问题，如部分部门在费用报销过程中存在手续不完善的情况，个别项目在采购环节存在违规操作等。针对这些问题，审计部门提出了具体的整改建议，并督促相关部门进行了整改。

各部门负责人也分别汇报了本部门在内部控制工作中的具体做法和取得的成效。例如，教学部门加强了对教学经费的管理，严格控制教学设备采购成本；后勤部门建立了物资采购的询价机制，降低了采购成本。

现存问题与挑战

尽管2024年学校内部控制工作取得了一定的成绩，但也存在一些问题和挑战。

1.内部控制意识有待提高：部分教职工对内部控制的重要性认识不足，存在重业务、轻内控的现象。在日常工作中，一些教职工对内部控制制度的执行不够严格，存在侥幸心理。例如，在费用报销时，不按照规定的流程和标准进行操作，导致报销手续不完善。

2.内部控制制度执行不够严格：虽然学校制定了较为完善的内部控制制度，但在实际执行过程中，存在制度执行不到位的情况。部分部门在执行制度时，存在打折扣、搞变通的现象，导致内部控制制度的有效性受到影响。例如，在采购环节，个别部门没有严格按照规定的采购程序进行操作，存在自行采购、先采购后审批等问题。

3.信息沟通不畅：学校各部门之间的信息沟通不够及时、有效，导致内部控制工作存在一定的脱节。在一些涉及多个部门的工作中，由于信息沟通不畅，各部门之间协调配合不够，影响了工作效率和内部控制效果。例如，在项目实施过程中，财务部门不能及时了解项目进展情况，导致资金拨付不及时，影响了项目的顺利进行。

4.内部控制监督机制不够健全：学校现有的内部控制监督机制存在一定的局限性，监督力量相对薄弱。内部审计部门的人员数量有限，难以对学校的各项业务进行全面、深入的监督。同时，监督方式主要以事后监督为主，缺乏事前和事中监督，不能及时发现和解决内部控制过程中出现的问题。

2025年工作目标与计划

针对2024年内部控制工作中存在的问题和挑战，领导小组经过充分讨论，制定了2025年学校内部控制工作目标与计划。

1.工作目标

-进一步完善学校内部控制制度体系，确保内部控制制度的科学性、合理性和有效性。

-提高全体教职工的内部控制意识，形成全员参与内部控制的良好氛围。

-加强内部控制制度的执行力度，确保各项制度得到严格执行。

-建立健全信息沟通机制，加强各部门之间的协调配合，提高内部控制工作效率。

-强化内部控制监督机制，加大监督检查力度，及时发现和解决内部控制过程中出现的问题。

2.具体计划

-制度建设方面

-对现有的内部控制制度进行全面梳理和评估，根据学校实际情况和发展需要，对制度进行修订和完善。重点完善预算管理、资产管理、采购管理等方面的制度，进一步明确各部门在内部控制中的职责和权限。

-制定《学校内部控制评价制度》，建立科学合理的内部控制评价指标体系，定期对学校内部控制制度的执行情况进行评价，及时发现制度存在的问题并进行改进。

-宣传培训方面

-组织开展内部控制专题培训活动，邀请内部控制专家为全体教职工进行培训，提高教职工的内部控制意识和业务水平。培训内容包括内部控制基本理论、学校内部控制制度解读、内部控制案例分析等