激励考评：材料占销售收入的指数修改.xlsVIP

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物料成本占销售收入

项目

物料成本

主营业务收入

生产成本

人工成本

制造费用

合计

主营业务成本

材料占产品成本比率

材料占销售收入比率

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

百分比%

2月

3月

4月

单位：千元

全年平均数

45.70.33%

分析情况：（1）2002年2月的材料占产品成本的比率与3月的材料占产品成本的比率相差11.44百分点，其原因是2月份是2002年春节,本月生产只有10天,制造费用的比率高,(折旧与摊销不变)材料成本相对降低,造成当月的材料占成本比率的降低。这是不可比项。（2）从1月份开始的原材料进口关税下调辐度较大，（见清单）。（3）2001年10月份至2002年总部属下13家分公司没有采购进口木浆，大量的,近3000吨进口木浆积压在仓库,(见明细)全部使用板浆生产。这是降低成本的最大因素。

物料成本、占销售收入的比率

47754.00

66051.00

82030.00

66225.00

53937.00

47868.00

47590.00

61488.00

66291.00

72875.00

65811.00

54343.00

5