审计改进与风险管理.docxVIP

审计改进与风险管理

目录

审计改进与风险管理（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、审计改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（一）审计流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（二）审计技术创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（三）审计团队建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（一）风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（二）风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（三）风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（四）风险监控与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、审计改进与风险管理的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（一）审计改进对风险管理的促进作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

审计流程优化提高风险识别效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

技术创新助力风险量化评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

团队建设提升风险管理能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（二）风险管理对审计改进的引导作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

风险识别为审计流程优化提供方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

风险评估为审计技术创新提供依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

风险应对策略指导审计团队建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（三）审计改进与风险管理的协同作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

审计改进与风险管理相互促进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

建立审计改进与风险管理的联动机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

实现审计改进与风险管理的最佳实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

审计改进与风险管理（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

一、文档概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

二、审计基本概念与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

审计的定义与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

1.1审计的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

1.2审计的原则和职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

审计类型与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.1常规审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2专项审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.3审计流程概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

三、风险管理基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

风险管理的定义及目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

1.1风险管理的核心概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

1.2风险管理的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

风险识别、评估与应对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.1风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

2.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．