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第1篇
一、前言
伊利集团作为中国乳业的领军企业，一直致力于为消费者提供优质、安全的乳制品。为了确保企业财务管理的规范性和有效性，伊利集团制定了以下财务管理制度，旨在加强内部控制，提高资金使用效率，保障企业可持续发展。
二、组织架构
1.财务部：负责制定、实施和监督财务管理制度，确保财务活动的合规性。
2.会计部：负责账务处理、报表编制、税务申报等工作。
3.审计部：负责对企业内部财务活动进行审计，确保财务信息真实、准确。
4.各业务部门：负责各自业务领域的财务管理，确保业务活动符合财务管理制度。
三、财务管理制度
1.资金管理
（1）资金筹集：企业应通过合法渠道筹集资金，确保资金来源的合规性。
（2）资金使用：企业应按照国家有关法律法规和公司章程，合理使用资金，提高资金使用效率。
（3）资金核算：企业应建立健全资金核算制度，确保资金使用的透明度和准确性。
2.成本管理
（1）成本核算：企业应按照国家有关法律法规和行业标准，建立健全成本核算制度。
（2）成本控制：企业应加强成本控制，降低生产成本，提高企业盈利能力。
（3）成本分析：企业应定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施进行改进。
3.收入管理
（1）收入确认：企业应按照国家有关法律法规和会计准则，合理确认收入。
（2）收入核算：企业应建立健全收入核算制度，确保收入信息的真实、准确。
（3）收入分析：企业应定期进行收入分析，找出收入增长点，提高企业收入水平。
4.财务报告
（1）财务报告编制：企业应按照国家有关法律法规和会计准则，编制财务报告。
（2）财务报告审核：企业应建立健全财务报告审核制度，确保财务报告的真实、准确。
（3）财务报告披露：企业应按照国家有关法律法规和监管要求，及时披露财务报告。
5.内部控制
（1）内部控制制度：企业应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。
（2）内部控制执行：企业应加强内部控制执行，确保内部控制制度得到有效执行。
（3）内部控制监督：企业应设立内部控制监督机构，对内部控制制度执行情况进行监督。
6.税务管理
（1）税务申报：企业应按照国家有关法律法规和税务规定，及时、准确地进行税务申报。
（2）税务筹划：企业应依法进行税务筹划，降低税负，提高企业盈利能力。
（3）税务审计：企业应建立健全税务审计制度，确保税务申报的真实、准确。
四、附则
1.本制度适用于伊利集团及其下属子公司、分支机构。
2.本制度由伊利集团财务部负责解释。
3.本制度自发布之日起施行。
五、结语
伊利集团财务管理制度旨在规范企业财务管理，提高资金使用效率，保障企业可持续发展。各部门应认真贯彻执行本制度，确保企业财务活动合规、高效。同时，伊利集团将不断优化财务管理制度，以适应市场变化和企业发展需求。
第2篇
一、前言
伊利集团作为中国乳制品行业的领军企业，始终坚持以质量求生存、以创新求发展。为了确保公司财务管理的规范性和有效性，提高资金使用效率，降低财务风险，伊利集团特制定本财务管理制度。
二、总则
1.目的：本制度旨在规范伊利集团财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，确保公司财务稳健运行。
2.适用范围：本制度适用于伊利集团及其子公司、分支机构、关联企业。
3.原则：本制度遵循以下原则：
（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度；
（2）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整；
（3）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；
（4）全面性原则：全面反映公司财务活动；
（5）安全性原则：确保公司资产安全、完整。
三、组织架构与职责
1.组织架构：伊利集团设立财务部，负责全集团的财务管理工作。财务部下设财务会计部、资金管理部、成本管理部、税务管理部等部门。
2.职责：
（1）财务部：负责制定、实施和监督执行财务管理制度，组织开展财务管理工作；
（2）财务会计部：负责会计核算、财务报告、税务申报等工作；
（3）资金管理部：负责资金筹集、运用、监控和风险防范等工作；
（4）成本管理部：负责成本核算、成本分析和成本控制等工作；
（5）税务管理部：负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
四、财务管理
1.财务计划与预算管理
（1）财务部根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务计划；
（2）各部门根据财务计划，编制部门预算，经审批后执行；
（3）财务部对预算执行情况进行监控，定期分析预算执行情况，并提出改进措施。
2.会计核算与财务报告
（1）财务会计部按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算；
（2）财务会计部定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
（3）财务会计部确保财务报告的真实、准确、完整。
3.资金管理
（1）资金管理部负责公司资金筹集、运用、监控和
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