公司报账管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范报账行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括内部员工和外部合作单位。

第三条公司报账工作应遵循合法、合规、真实、准确、及时、节约的原则。

第二章报账范围与权限

第四条报账范围

1.日常办公费用：办公用品、低值易耗品、差旅费、招待费等；

2.生产经营费用：原材料采购、生产加工、运输、仓储等；

3.人力资源费用：工资、奖金、社保、公积金等；

4.投资费用：固定资产投资、无形资产购置等；

5.其他合理支出。

第五条报账权限

1.一般性支出：各部门负责人对所属部门的一般性支出有权审批；

2.大额支出：涉及公司重大利益的大额支出，需经公司财务部门审核，总经理审批；

3.特殊支出：如涉及法律、法规、政策规定的特殊支出，需按相关规定办理。

第三章报账程序

第六条报账准备

1.准备报账资料：填写《报账单》，附上相关发票、凭证、合同等；

2.审核报账资料：部门负责人对报账资料进行初步审核，确保资料完整、真实、合法；

3.填写审批单：根据报账范围和权限，填写相应的审批单。

第七条报账流程

1.报账单填写：报账人填写《报账单》，附上相关发票、凭证、合同等；

2.初步审核：部门负责人对报账单进行初步审核，确认报账内容是否符合规定；

3.财务部门审核：财务部门对报账单进行审核，确认报账内容、金额、凭证等是否符合规定；

4.领导审批：根据报账范围和权限，由相关部门负责人或总经理审批；

5.出纳付款：财务部门根据审批结果，安排出纳办理付款手续；

6.结账报销：报账人凭《报账单》及付款凭证办理结账报销手续。

第八条特殊情况处理

1.因特殊情况导致报账单填写不完整、不符合规定的，报账人应在第一时间补充、更正；

2.对于不符合规定的报账行为，财务部门有权拒绝支付，并追究相关责任；

3.对于涉嫌违规的报账行为，公司将进行调查处理。

第四章报账资料管理

第九条报账资料归档

1.报账资料应按照公司档案管理规定进行归档；

2.归档的报账资料应包括：《报账单》、发票、凭证、合同等；

3.归档的报账资料应保持完整、整洁、易于查阅。

第十条报账资料保密

1.报账资料属于公司内部资料，未经允许，不得对外泄露；

2.报账人应妥善保管报账资料，防止遗失、损坏。

第五章奖励与惩罚

第十一条奖励

1.对认真履行报账职责，严格遵守本制度的员工，给予表扬和奖励；

2.对提出合理化建议，提高报账工作效率的员工，给予奖励。

第十二条惩罚

1.对违反本制度，造成公司资金损失的员工，依法依规追究责任；

2.对虚报冒领、贪污挪用等违法行为，依法依规严肃处理。

第六章附则

第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范报账行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工及临时工作人员的报账行为。

第三条报账工作应遵循以下原则：

（一）合法合规原则：报账事项必须符合国家法律法规和公司规章制度；

（二）真实性原则：报账凭证必须真实、合法、有效；

（三）及时性原则：报账事项应及时办理，不得拖延；

（四）节约性原则：合理使用资金，避免浪费；

（五）责任制原则：明确报账责任，确保报账工作顺利进行。

第二章报账范围

第四条报账范围包括但不限于以下事项：

（一）差旅费：包括差旅费、住宿费、市内交通费、通讯费等；

（二）招待费：包括接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、住宿、交通、礼品等费用；

（三）办公用品费：包括办公设备、耗材、文具等费用；

（四）业务招待费：包括业务宣传、广告、赞助等费用；

（五）其他费用：经公司领导批准的其他合理费用。

第五条以下费用不得列入报账范围：

（一）违反国家法律法规和公司规章制度的费用；

（二）个人消费费用；

（三）与公司业务无关的费用；

（四）重复报账的费用；

（五）其他不符合报账规定的费用。

第三章报账程序

第六条报账程序如下：

（一）填写报账单：报账人根据实际发生费用填写《公司报账单》，并附上相关凭证。

（二）审批：报账单经部门负责人审核后，报公司财务部门审批。

（三）报销：财务部门对审批通过的报账单进行审核，确认无误后，办理报销手续。

（四）结算：财务部门将报销款项支付给报账人。

第七条报账单应包括以下内容：

（一）报账人姓名、部门、职务；

（二）报账日期；

（三）费用项目；

（四）费用金额；

（五）费用用途；

（