工程类上市公司财务内控管理制度.docVIP

股份有限企业

财务管理内控制度

（暂执行稿）

第一章总则

第一条为了加强XXX各分子企业财务管理，不停规范和统一财务管理行为，提高财务管理工作质量，现根据企业各项内控制度及实行细则，结合现行财务会计制度有关规定及企业实际状况，特制定本制度。

第二条本制度合用于XXX总部及下属各分子企业。

第三条XXX对各分子企业财务管理推行统一领导、分级核算、分级管理、分级负责相结合财务管理体制。

第四条XXX对各分企业实行模拟法人财务核算主体予以指导和监督，各子企业按会计准则规定单独建账核算。各分子企业主管会计在业务上实行企业财务部与所属分子企业双重领导。

第五条XXX对各分子企业实行统一内部财务会计制度。各分子企业可根据本规定，结合实际状况另行制定适合自身发展内部财务会计管理措施和实行细则，但须经嘉寓总裁办公会审议通过并在财务部立案后，方可与本规定并用。

第六条财务运作基本原则

一、各分子企业资金使用应本着精打细算、量入为出原则；

二、严格执行预算制度，坚持有预算花钱，无预算不得花钱原则；

三、原则上新签工程必须有15%以上预付款，以工程养工程，企业不再新增垫付工程资金（特批项目除外，特批项目是指项目自身重大、系国家或地方重点、地标性工程，或对企业工程业绩有重大影响，并通过企业总裁办公会半数以上表决通过项目）；

四、对于在施工程应严格按照工程协议约定及时获得过程款，未经主管经营副总裁或总裁同意，不得垫资施工。

第二章财务管理职责

第七条各分子企业本着自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束原则，并接受XXX财务部专业指导、监督；

第八条对所属分子企业实行财务委派制，配置专职财务人员。财务人员必须具有财务专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规和国家统一财务制度，遵守职业道德。

第九条各分子企业总经理在财务管理中重要职责

一、负责所属分子企业会计核算和财务管理工作正常运作；

二、对我司会计工作和会计资料真实性、合法性、完整性负责；

三、严格执行企业制定分子企业内部控制制度及财务管理措施；

四、负责组织配合财务部确定财务预算，并结合当年目责任书中指标细化财务预算；

五、制定所在分子企业资金计划，协调和调配资金正常运行；

六、根据同意财务预算方案开展经营活动。

第十条财务总监在分子企业财务管理工作中重要职责

一、负责组织拟订和完善分子企业财务会计内部管理制度；

二、负责组织制定分子企业会计核算模式；建立良好会计核算工作秩序，有效地进行会计核算；

三、根据分子企业经营目，负责组织分子企业财务预算，监控财务预算执行状况，并根据分子企业经营目调整，编制财务预算滚动方案；确定财务决算草案；

四、负责组织制定分子企业资金计划，包括：年度、季度和月度资金计划；测算资金需求量和使用量，合理调度资金,保证资金供需平衡；督促分子企业及时回收工程款；

五、负责组织成本费用过程控制，严格监督定额管理制度执行；

六、负责组织库存材料、固定资产清查、查对和监盘工作；组织查对各项往来账目、清理往来账款；

七、负责组织编制分子企业财务报表工作，负责组织分子企业财务分析工作；

八、拟订分子企业利润分派计划，对分子企业利润使用与分派提出提议。

第十一条财务副总监在分子企业财务管理工作中重要职责

一、协助财务总监详细拟订和完善分子企业财务会计内部管理制度；

二、协助财务总监详细确定分子企业财务预算，监控财务预算执行状况；并根据分子企业经营目调整，编制财务预算滚动方案；

三、协助财务总监详细建立良好会计核算工作秩序，有效地进行会计核算；

四、协助财务总监监督各分子企业制定资金计划，包括：年度、季度和月度资金计划；测算资金需求量和使用量，合理调度资金，保证资金在拥有量与详细需求上平衡；督促分子企业及时回收工程款；

五、协助财务总监详细做好成本费用过程控制，严格贯彻定额管理制度执行；

六、协助财务总监详细做好库存材料、固定资产清查、查对和监盘工作；组织查对各项往来账目、清理往来账款；

七、协助财务总监详细做好编制分子企业财务报表和财务分析工作；

八、完毕领导交办其他工作。

第十二条分子企业财务主管重要职责

一、严格执行《北京嘉寓门窗幕墙股份有限企业财务管理内控制度》（下称“《内控制度》”）；

二、协助分子企业总经理拟订所在分子企业财务预算，并严格执行财务预算，对执行中存在问题提出改善措施与提议；

三、协助分子企业总经理制定资金计划，对所在分子企业各类经济业务资金支付进行审核。每月终了，对当月资金计划执行状况进行比对分析，并于次月8日前提交有关汇报；

四、严格执行企业工程、采购及安装等各项经济协议，严格执行预算定额管理制度；

五、定期与不定期地组织对所在分子企业财产进行监盘工作；

六、编制所在分子企业银行承兑汇票、商业