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基本财务知识培训

（非财务人员）

提纲一、财务的作用二、基本财务知识1、费用报销2、应收款知识三、目前公司财务运作的基本流程1、OA系统与K3系统2、收款主体的确认及不同的操作方式

什么是财务？财务是指对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策,并运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的工作。基本作用主要体现两个方面：第一，对所有经济活动进行核算和监督；第二，经济管理作用。一、财务的作用

财务在我们公司的具体作用保证公司资产安全（资金和资产），对所有经济活动进行核算和监督，包括费用报销、应收款管理、付款申请等。根据财务数据，利用财务管理知识，真实的反映公司的经营状况，为公司的经营提供数据支撑，为公司未来发展趋势和经营策略提出建议。321

经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司给予报销。费用是指为公务发生的差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、维修费、车辆费用、办公费及其他费用等。费用报销二、基本财务知识

费用报销的基本程序将填写完毕的费用报销单交部门主管审核后，每周六统一交给总经理助理审批。次周周二由出纳电话通知各员工到财务部领取费用报销款并签字确认。总经理、总助、财务部对费用报销的金额和内容有异议的，有权询问费用报销人和退回费用报销单。注意：2000元以上（含2000元）的费用必须由总经理审批。

费用报销单的填写和粘贴规范填写费用报销单；所有应填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务部有权退回单据。单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（《报销单据粘贴单》不做为附件）。要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。3214

1.2.4对附件单据的基本要求：合法性：原则上要求凭发票进行费用报销；合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，是按公司规定予以报销的；真实性：要求费用的发生是真实的；准确性：要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。附件单据有一条不符合的，财务部有权拒绝付款。

车票：在贴票单上从左至右，按照日期升序粘贴；?01票与票不可以粘贴在一起，每张发票必须直接粘贴在贴票单上；02为了便于会计装订存档，请从粘贴单左侧2厘米处开始粘贴发票；03票据正方向顺序粘贴，不可以随意倒贴、乱贴；04发票上的金额在粘贴时不可以被粘住看不到，财务人员无法确定金额，将被视为无效发票。051.2.5贴票规定

费用一周一报。报销差旅费的，在出差回来后当周办理报销手续。上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）。车辆费用报销应注明车牌号码，并且和其他费用分单填写；不同车辆的车辆费用报销应分单填写。所有费用报销要求提供正式发票，小于100元的零星费用，经过财务主管审核后可以只提供收据。32145特别提醒：

2、应收款知识2.1应收款的产生销售出库—对帐及相关单据收集(出库单、对方入库单、对帐单等)—开出发票—产生应收款—收款—核销应收款—完成销售收入2.2收款方式收款方式主要有现金、支票、承兑汇票、客户转帐支付、电汇等2.2.1现金收款：即收取现金。除了零星货款，不鼓励现金交易。2.2.2支票：主要指的是转帐支票。

支票是出票人(付款人)签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票按照支付票款的方式可以分为转帐支票和现金支票，我们收到的支票一般都是转帐支票，即不能直接支取现金，只能委托银行收款的支票。通俗的说：支票就是客户签发给我们用以支付货款的有价证券；我们收到合法的支票后，即当成是收到货款并存入开户银行。

收到一张支票后，我们如何判断支票是否合法，是否能顺利存入我们的开户银行呢？收到支票后，我们应注意事项如下：.2、出票日期（必须大写，如贰零零陆年零玖月零贰日）；.1、付款期限（人民币支票有效期为出票之日起十天之内有效，最后二天遇节假日顺延；外币支票有效期为出票之日起三个月之内有效）；.3、付款行名称、出票人帐号要填写齐全；.4、收款人（俗称抬头。人民币支票可以直接让付款人填写，外币支票最好不用填写收款人名称,收到支票后由财务部处理）；

.5、金额（填写必须规范、工整，不能简写，如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。0、1、2、3、4、5、6、7、8、9）；.6、出票人的印鉴，即支票上面所盖的财务章、私章必须非常清晰、完整,如果不清晰可以当然要求开票人重开支票；.7、用途（一般填货款）；.8、有的银行支票要填写支付密码（如工行、招行），密码通常填写在支票背后。.9