基金会的财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强基金会财务管理，规范基金会财务行为，确保基金会资金安全、高效使用，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《基金会管理条例》等法律法规，结合基金会实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于基金会所有财务活动，包括捐赠收入、政府资助、会费收入、投资收益、其他收入和支出等。

第三条基金会财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保基金会财务活动合法合规。

（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整。

（三）完整性原则：确保基金会财务活动全面、系统、完整。

（四）及时性原则：确保财务信息及时、准确、完整。

（五）安全性原则：确保基金会资金安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构

第四条基金会设立财务部，负责基金会财务管理工作。财务部由财务总监、财务主管、会计、出纳等组成。

第五条财务总监负责基金会财务管理工作，对董事会负责。其主要职责包括：

（一）制定和组织实施基金会财务管理制度。

（二）组织编制基金会年度财务预算和决算。

（三）审核基金会各项财务收支。

（四）监督基金会财务活动，防范财务风险。

（五）负责基金会财务报表的编制和报送。

第六条财务主管负责协助财务总监开展财务管理工作，其主要职责包括：

（一）负责基金会财务核算、报表编制和报送。

（二）负责基金会资金管理，确保资金安全。

（三）负责基金会财务档案管理。

（四）负责基金会财务培训。

第七条会计负责基金会日常财务核算工作，其主要职责包括：

（一）负责基金会会计凭证的审核、登记和保管。

（二）负责基金会会计账簿的登记、核对和保管。

（三）负责基金会会计报表的编制和报送。

（四）负责基金会财务数据的分析和报告。

第八条出纳负责基金会现金、银行存款等日常收支工作，其主要职责包括：

（一）负责基金会现金、银行存款的收付。

（二）负责基金会现金、银行存款的核算和保管。

（三）负责基金会现金、银行存款的盘点和核对。

第三章财务核算

第九条基金会财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

第十条基金会财务核算应遵循以下要求：

（一）会计科目设置合理，符合国家会计制度。

（二）会计凭证真实、完整、合法。

（三）会计账簿设置规范，记录真实、准确、完整。

（四）会计报表编制及时、准确、完整。

第十一条基金会财务核算应定期进行对账，确保账实相符。

第四章资金管理

第十二条基金会资金管理应遵循以下原则：

（一）专款专用原则：确保资金用于既定项目或活动。

（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（三）流动性原则：确保资金流动性，满足基金会日常运营需求。

第十三条基金会资金来源包括：

（一）捐赠收入：包括现金捐赠、实物捐赠、有价证券捐赠等。

（二）政府资助：包括财政拨款、政府奖励等。

（三）会费收入：包括会员会费、单位会费等。

（四）投资收益：包括基金会投资产生的收益。

（五）其他收入：包括利息收入、租金收入等。

第十四条基金会资金支出包括：

（一）项目支出：包括项目实施过程中的各项费用。

（二）管理费用：包括基金会日常运营费用。

（三）筹资费用：包括基金会筹集资金的费用。

（四）其他支出：包括捐赠支出、投资损失等。

第五章财务报告

第十五条基金会应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十六条财务报告应真实、准确、完整地反映基金会财务状况和经营成果。

第十七条财务报告应由财务总监审核，经董事会批准后报送相关部门。

第六章内部控制

第十八条基金会应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、高效。

第十九条内部控制制度应包括以下内容：

（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序。

（二）资金管理制度：规范资金收支、使用和管理。

（三）财务核算制度：规范财务核算、报表编制和报送。

（四）财务监督制度：加强对财务活动的监督和检查。

第七章附则

第二十条本制度由基金会董事会负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度仅供参考，具体内容可根据基金会实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为了规范基金会的财务行为，保证基金会资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国基金会管理条例》及相关法律法规，结合本基金会实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本基金会所有资金收支活动，包括捐赠收入、政府资助、投资收益、会费收入等。

第三条本基金会财务管理制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；

（二）真实性原则：财务报告真实、准确、完整；

（三）完整性原则：全面反映基金会财务状况；

（四）及时性原则：及时进行会计核算，确保财务信息及时准确；

（五）效益性原则：提高资金使用效益，确保基金会可持