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农化制品公司审计风险识别及防范机制研究

目录

农化制品公司审计风险识别及防范机制研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、文档概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、相关概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（一）农化制品公司定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（二）审计风险概念阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（三）防范机制含义解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

三、农化制品公司审计风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（一）内部环境风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（二）风险评估方法论述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（三）具体审计风险点剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

四、农化制品公司审计风险防范机制构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（一）完善内部控制系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（二）提升审计人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

（三）优化审计流程设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（一）公司概况介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

（二）审计风险识别过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

（三）防范机制实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

（二）针对农化制品公司的审计风险防范建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

（三）未来研究方向展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

农化制品公司审计风险识别及防范机制研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．57

文档概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

1.1研究背景及意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

1.2国内外相关研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

1.3研究目标与内容框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

农化制品企业特质及财务审核现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

2.1行业概况与发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

2.2企业经营模式与财务特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

2.3现行财务审核程序与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

财务审核环节关键风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

3.1资产负债审核中的核心风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79

3.2成本费用核算过程的控制难点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

3.3销售收入真实性核查要点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

3.4资金流转效率潜在风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

风险防控措施构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．