娱乐公司财务票据审核细则.doc

娱乐公司财务票据审核细则

一、总则

1.目的

为加强本娱乐公司财务管理，规范财务票据审核流程，保障公司财务数据的真实性、准确性和完整性，合理控制成本，防范财务风险，特制定本细则。

2.适用范围

本细则适用于娱乐公司全体员工涉及的各类财务票据审核，以及与公司有业务往来产生财务票据的客户。

3.指导原则

遵循国家相关法律法规和财务会计准则，结合本娱乐公司“创新娱乐体验，传递快乐价值”的企业文化，秉持公平、公正、严谨的态度进行票据审核。同时，体现扁平化管理理念，简化不必要的审核环节，提高工作效率。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-作为财务票据审核的核心部门，负责对各类财务票据进行专业审核，包括票据的真实性、合法性、合规性以及金额计算的准确性等方面。

-制定和完善财务票据审核的具体操作流程和标准，并对公司其他部门进行培训和指导。

-定期对财务票据审核情况进行总结和分析，为公司财务管理提供数据支持和决策建议。

2.业务部门

-负责提交各类业务活动中产生的财务票据，并确保票据的真实性和完整性。

-对提交的票据进行初步整理和自查，确保票据信息与业务实际情况相符，填写必要的审批单和说明。

-配合财务部门对有疑问的票据进行核实和解释工作。

3.管理层

-对重大财务票据或特殊事项的票据进行最终审批，从公司整体运营和战略角度进行把控。

-监督财务票据审核制度的执行情况，对发现的问题及时提出改进意见。

三、管理流程

1.票据提交

-员工在完成业务活动后，应及时收集整理相关财务票据，按照类别和时间顺序进行粘贴，并填写相应的费用报销单或付款申请单。

-业务部门负责人对本部门员工提交的票据进行初步审核，重点审核票据与业务的相关性、审批手续的完整性等，确认无误后签字提交至财务部门。

2.财务初审

-财务人员收到业务部门提交的票据后，首先审核票据的基本要素，包括票据的名称、日期、编号、金额、印章等是否齐全、清晰。

-检查票据的真实性，通过官方渠道或其他可靠方式核实票据的真伪，防止虚假票据入账。

-审核票据的合法性和合规性，判断票据是否符合国家税收法规和公司内部规定，如发票的开具内容是否符合经营范围、是否符合费用报销标准等。

-对票据的金额计算进行复核，确保金额准确无误。对于存在问题的票据，财务人员应及时与业务部门沟通，要求其补充、更正或重新提交。

3.财务复审

-财务部门负责人对初审通过的票据进行复审，重点关注重要业务或大额费用的票据，审核其合理性和必要性。

-检查初审意见的落实情况，确保所有问题都得到妥善处理。复审通过后，在相关审批单上签字确认。

4.管理层审批

-对于涉及金额较大或重要业务的财务票据，经财务复审后提交至管理层进行最终审批。

-管理层从公司整体运营和战略角度出发，对票据的合理性、对公司业务的影响等方面进行综合考量，审批通过后签字同意支付或报销。

5.票据入账与支付

-经过上述审核流程且审批通过的票据，财务部门按照财务核算规定进行入账处理。

-根据公司资金安排和支付流程，办理相应的款项支付手续，确保资金安全、准确地支付到指定对象。

四、权利与义务

1.员工权利与义务

-权利：员工有权了解公司财务票据审核的标准和流程，对于审核过程中存在的疑问有向财务部门咨询和申诉的权利。

-义务：员工有义务按照公司规定及时、准确地提交真实、完整的财务票据，并配合财务部门和其他相关部门的审核工作。

2.财务部门权利与义务

-权利：财务部门有权对不符合规定的票据予以退回，要求相关人员补充、更正；有权对业务部门的票据管理工作进行指导和监督。

-义务：财务部门有义务为员工提供财务票据审核方面的培训和咨询服务，确保员工了解相关规定；严格按照审核标准和流程进行票据审核，保证审核结果的公平、公正。

3.管理层权利与义务

-权利：管理层有权对重大财务票据进行最终决策，对财务票据审核制度的执行情况进行监督检查。

-义务：管理层有义务在审批过程中充分考虑公司整体利益和业务实际情况，为财务票据审核工作提供必要的支持和指导。

4.客户权利与义务

-权利：客户有权要求公司提供合法有效的财务票据，对于公司开具的票据有疑问时，有向公司咨询和核实的权利。

-义务：客户在与公司进行业务往来过程中，应按照合同约定和公司要求提供真实、准确的相关财务信息，配合公司完成票据开具和结算工作。

五、监督与奖惩机制

1.监督机制

-内部审计部门定期对财务票据审核工作进行专