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企业付款审批制度

付款审批制度

第一章借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后日勺出差申请表》按同意额度办理借款，出差返回

7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购置零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完毕

后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不容许跨月借支。

三（）工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时偿还。

（四）各项借款金额超过3000元应提前一天告知财务部备款。

（五）借款销账规定：

1.借款销帐时应以借款申请单为根据•，据实报销，超过申请单范围使用的，须经主管领导

同意，否则财务人员有权拒绝销帐：

2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾

期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

第二条借款流程

一（）借款人按规定填写借据》。必须注明：1、借款事由；2、借款金额（大小写须

完全一致，不得涂改）；3、支票或现金。

二（）审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

1、出差借款审批流程：

(1)1000元如下的：主管部门经理审核签字-财务部门复核一分管副总审批。

(2)1000元以上口勺，主管部门经理审核签字一财务部门复核一分管副总审批一企业总经

理审批。

2、工作临时借款审批流程：

(1)500元如下R勺：主管部门经理审核签字-财务部门复核一分管副总审批。

(2)500元以上的，主管部门经理审核签字一财务部门复核一分管副总审批一企业总经理

审批。

3、工人借用生活费用审批流程：

(1)一次200元如下(当月合计不超过500元)的：主管部门经理审核签字―财务部门复核

一分管副总审批。

(2)一次200元以上(当月合计超过500元)日勺，主管部门经理审核签字一财务部门复核一

分管副总审批一企业总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二章平常费用报销规定及流程

第三条平常费用范围

重要包括差旅费、费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设

备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在•种预算期间内，各项费用的合计支出原则

上不得超过预算。

第四条费用报销的一般规定

（一）报销人根据：必须获得对应的合法票据有（关规定见发票管理制度），填写报销单;

假如有发票的I,发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；2、严格按单据规定项目认

真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致

（不得涂改）；3、必须简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销2023元以上需提前一天告知财务部以便备款。

第五条费用报销的一般流程

（-）报销人整顿报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应

附同意后的申请单或出入库单；

（二）审批：

1、报销金额在500元如下日勺：部门经理审核签字-财务部门复核一分管副总审批一到出纳

处报销后入账。

2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字-财务部门复核一企业总经理审批一

到出纳处报销后入账。

第三章工薪福利及有关费用支出规定及流程

第六条工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度有关规定执行。

第七条工薪福利支流程

一（）职工工薪收入支流程：

1、每月5日前，由生产技术部记录完组员工口勺生产计划执行状况、计件（完毕生产任务口勺

数量、质量）状况汇总表一物资主管审核一财务审计部。

2、每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核状况记录表》-财务审计部。

3、每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支原则（含人员变动、额度变动、扣款、

社会保险及住房公积金等信息）一财务审计部一企业财务经理审批。

4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现记录表》一财务

审计部。

5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的记录表及支