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国税行政考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪项是国税的主要征收对象？（）

A.关税

B.个人所得税

C.增值税

D.房产税

答案：C

2.国税的纳税申报期限一般是（）。

A.每月1-10日

B.每月1-15日

C.每月1-20日

D.根据税种和当地规定有所不同

答案：D

3.国税部门负责征收管理的税种不包括（）。

A.企业所得税（部分）

B.消费税

C.土地增值税

D.车辆购置税

答案：C

4.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之五

B.千分之五

C.万分之一

D.千分之一

答案：A

5.以下哪种情况不需要办理国税税务登记？（）

A.企业新设立

B.个体工商户停业

C.只缴纳个人所得税的自然人

D.企业变更经营范围涉及国税业务

答案：C

6.国税发票的存根联保管期限是（）。

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

答案：B

7.对于小规模纳税人，增值税征收率为（）。

A.1%（疫情期间部分情况适用等特殊情况）或3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案：A

8.在国税征管中，以下哪个是纳税评估的主要依据？（）

A.纳税人申报资料

B.税务人员主观判断

C.社会舆论

D.其他企业纳税情况

答案：A

9.以下哪种税收优惠属于国税管理范畴？（）

A.廉租住房租金减免

B.农业生产者销售自产农产品免征增值税

C.城镇土地使用税困难减免

D.个人出租住房的房产税优惠

答案：B

10.国税的税收征管信息化系统的简称是（）。

A.金税工程

B.银税工程

C.税银工程

D.金财工程

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.国税征管的职能包括（）。

A.税款征收

B.税务稽查

C.纳税服务

D.税收政策制定

答案：ABC

2.增值税的特点有（）。

A.逐环节征税

B.税负具有转嫁性

C.按增值额征税

D.只对货物征税

答案：ABC

3.以下属于国税部门在税收风险管理中的工作内容的是（）。

A.风险识别

B.风险排序

C.风险应对

D.风险消除

答案：ABC

4.企业所得税的纳税人包括（）。

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.合伙企业（部分情况）

答案：ABC

5.国税征管中涉及的税务文书有（）。

A.税务事项通知书

B.税务处理决定书

C.税务行政处罚决定书

D.税收保全措施决定书

答案：ABCD

6.在国税纳税服务中，常见的服务方式有（）。

A.办税服务厅服务

B.网上办税服务

C.电话办税服务

D.上门办税服务

答案：ABC

7.以下哪些因素会影响增值税应纳税额？（）

A.销售额

B.进项税额

C.税率

D.税收优惠

答案：ABCD

8.国税稽查的主要对象包括（）。

A.重点税源企业

B.纳税申报异常企业

C.有税收违法举报的企业

D.随机抽取的企业

答案：ABCD

9.对于税务登记，国税部门需要登记的信息有（）。

A.纳税人名称

B.纳税人识别号

C.经营范围

D.法定代表人信息

答案：ABCD

10.以下属于国税税收收入用途的是（）。

A.国家公共基础设施建设

B.国防建设

C.社会保障支出

D.行政机关运转经费

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.国税只负责征收中央税。（）

答案：错误

2.所有企业都需要缴纳增值税。（）

答案：错误

3.国税部门的税收征管不受地方政府干预。（）

答案：正确

4.纳税人可以自行选择纳税申报方式。（）

答案：正确

5.国税发票只能开具一次，不能作废重开。（）

答案：错误

6.企业所得税的税率是固定的25%。（）

答案：错误

7.税务稽查人员在稽查时不需要出示证件。（）

答案：错误

8.纳税人对国税部门的征税决定不服，可以申请行政复议。（）

答案：正确

9.国税征管中，