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金融机构客户尽职调查手册

引言：客户尽职调查的基石作用

在现代金融体系中，金融机构扮演着资金融通、资源配置和风险管控的核心角色。客户作为金融机构业务的起点和基石，其身份的真实性、业务背景的合法性以及潜在风险的可控性，直接关系到金融机构的稳健运营、声誉乃至整个金融市场的秩序。客户尽职调查（CustomerDueDiligence,CDD），通常也被称为“了解你的客户”（KnowYourCustomer,KYC），正是金融机构防范洗钱、恐怖融资、欺诈以及其他非法活动的第一道防线，也是构建健康、可持续客户关系的前提。本手册旨在为金融机构从业人员提供一套系统、专业且具操作性的客户尽职调查指引框架，助力机构在合规经营的前提下，有效管理风险，提升服务质量。

第一章：客户尽职调查的基本原则

客户尽职调查并非一项孤立的程序性工作，它贯穿于客户关系生命周期的始终，并应遵循以下基本原则：

1.了解你的客户（KYC）原则：这是尽职调查的核心。金融机构必须投入必要的资源，全面、深入地了解客户的身份、职业或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源等关键信息。这不仅是识别客户的过程，更是理解客户行为模式的基础。

2.风险为本原则：尽职调查的深度和广度应与客户及其业务所带来的风险程度相匹配。对于高风险客户或业务，应采取强化尽职调查（EnhancedDueDiligence,EDD）措施；对于低风险客户，则可在确保合规的前提下适当简化流程，但简化不等于忽视。

3.持续监控原则：客户信息和风险状况并非一成不变。金融机构应建立有效的持续监控机制，对客户关系进行动态跟踪，及时更新客户信息，重新评估风险等级，并根据变化调整尽职调查措施。

4.全面性与穿透性原则：尽职调查应覆盖客户的各个方面，不仅包括表面信息，更要深入了解其背后的实际控制人、受益所有人以及复杂交易的最终目的和资金流向，确保“穿透识别”，不留监管盲区。

5.合规性与保密性原则：尽职调查工作必须严格遵守国家法律法规、监管规定以及行业准则。同时，对在尽职调查过程中获取的客户信息，金融机构负有严格的保密义务，非经法定程序或客户同意，不得向第三方泄露。

第二章：客户尽职调查的核心流程与操作要点

客户尽职调查是一个系统性的工作流程，通常包括客户准入、身份识别与核实、风险等级划分与评估、尽职调查的深化与持续监控等关键环节。

2.1客户准入与初步筛选

在与潜在客户建立业务关系之前，金融机构应首先进行初步的客户筛选。这一步骤旨在识别明显不符合机构客户政策或高风险的潜在客户，从而避免不必要的后续工作，并从源头上控制风险。

*客户政策的制定与执行：金融机构应根据自身业务特点、规模、风险偏好和监管要求，制定明确的客户准入标准和禁止准入客户清单（如受制裁个人或实体、政治公众人物及其关联方等高风险客户需特别审慎）。

*初步信息收集：通过与客户的初步沟通，了解客户的基本情况，如客户类型（个人、法人或其他组织）、业务性质、拟办理的业务种类、资金来源等。

*初步风险判断：基于收集的初步信息，结合机构的风险评估模型，对客户进行初步的风险画像，判断是否有明显的风险信号。

2.2客户身份识别与核实（CID）

客户身份识别与核实是尽职调查的基础环节，目的是确保客户身份的真实性和合法性。

*自然人客户：

*要求客户提供有效身份证件（如居民身份证、护照等）的原件或经认证的复印件。

*对身份证件的真实性、有效性和一致性进行核实，可通过官方渠道、权威数据库或专业的身份验证服务进行。

*记录客户的姓名、性别、国籍、出生日期、职业、住所地或工作单位地址、联系方式等关键信息。

*对于代理办理业务的，还需识别并核实代理人的身份，并确认其代理权限。

*法人及其他组织客户：

*要求客户提供有效的注册登记证明文件（如营业执照、社团登记证等）、组织机构代码证、税务登记证等。

*核实上述文件的真实性、有效性和年检情况。

*了解客户的组织结构、股权结构、主营业务、注册资本、法定代表人及授权办理业务人员的信息。

*关键环节：识别并核实实际控制人（UBO）和受益所有人：这是穿透式监管的核心要求。需通过客户提供的股权结构图、公司章程、股东名册等材料，追溯并确认最终拥有或控制法人实体的自然人。

2.3客户风险等级划分与评估

基于客户身份信息、业务性质、交易特征以及地域、行业等多方面因素，对客户进行风险等级划分，是实施差异化尽职调查的前提。

*风险评估指标体系：金融机构应建立科学的客户风险评估指标体系，通常包括但不限于：客户类型、所在国家/地区风险、行业风险、业务/产品风险、客户声誉、是否为政治公众人物（PEP）、资金来源和用途等。

*风险等级划分