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浙江江山化工股份有限公司流程代码JH-CK-04

内部审计流程

流程文件版次V1.0

编制人严子谦审核人批准人第1页共3页

日期06.09.16日期日期生效日期年月日

内部审计流程

一.流程目的规范和加强公司内部审计工作，通过内部审计，改进管理，降低决

策风险，提高经济效益，保障企业经营活动的健康发展。

二.适用范围适用于公司内部审计范围包括财务审计（包括资产审计、费用成本

审计,投资效益审计、经济效益审计等）、内控审计（包括资金、物资、

采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况）

以及专项审计（包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计

等），从年度工作计划制定到审计过程结束的过程。

三.关键控制点年度审计工作计划的批准。

审计实施方案的批准。

进点审计过程。

审计建议书的批准。

审计决议书的批准。

四.特定政策内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关

系的，应当回避。

内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、

工程技术等相关专业知识和业务能力。

内部审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审

计事项的问题向内部涉及部门和个人进行调查及取证（如函证、外

调），内部涉及部门和个人应当支持和协助，如实向内审人员反映

情况，提供有关证明材料。

内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用

检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审

计证据，以支持审计结论和审计建议。

五.相关制度文件《审计管理制度》

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六.流程描述

步

过程描述重要输入重要输出责任人相关表单

骤

每年11月份，审计监察部制定年度审计审计管理制度、年度审计工作审计监察部年度审计

1.

工作计划。年度计划纲要