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陈铭杰：基于加强建筑企业现金流管理的策略探析企业管理

基于加强建筑企业现金流管理的策略探析

陈铭杰

（南通建工集团股份有限公司无锡分公司，江苏无锡214043）

摘要：现金流管理是企业经营管理活动的重要内容，对于建筑企业来讲尤为如此。若建筑企业的现金流

周转不畅，就会因资金短缺造成各类风险问题，比如偿债风险、筹融资风险、施工停滞风险等，现金流问题会

直接破坏企业战略层面的稳定性。近年来，部分建筑企业出现资金周转不畅的情况，尤其是一些中小型企业这

一问题比较突出。为了更好地实现财务管理转型升级，部分建筑企业积极探索增强现金流管理能力的可行性对

策，比如加强对闲置资金的利用、尽快回收应收账款、减少资金占用、借助成本管控手段实现开源节流等，这

些财务管理方式虽能够有效帮助建筑企业缓解现金流管理压力，但企业若不具备完善的现金流管理体系，在未

来仍要面临各种资金风险。鉴于此，文章以建筑企业为研究对象，深入探析其现金流管理的必要性具有重要的

现实意义。

关键词：建筑企业；现金流管理；资金风险；债权和存货

中图分类号：F406.7文献标识码：A

DOl:10.13939/j.cnki.zgsc.2025.09.020

给企业战略发展方向提供参考，特别是在采购决策和

1引言

项目投资决策中。

面对当前经济社会的复杂变化，建筑企业面临着2.2最佳现金持有量

严峻的行业竞争和生存考验，而现金流管理困境是影最佳现金持有量需满足两个条件，一是满足生产

响企业经营稳定的核心因素。工程项目建设需要大量经营需要，二是满足现金使用率和效益最大化。从企

资金、技术以及人才的投入，给建筑企业的现金流管业角度来看，最佳现金持有量等同于现金持有余额为

理带来了很大考验。如何保障现金流高效运转是当下零，但理论值不代表实际值。企业受到内外部环境影

企业进行财务管理改革的关键任务。但大部分建筑企响，必须预留一定的现金。企业能否保障现金流的高

业在传统的现金流管理框架下故步自封，没有及时融质量管理，对其可持续发展至关重要。

入现代化现金流管理理念，对现金流管理重视不足。

3建筑企业加强现金流管理的意义

文章首先阐述了现金流管理的相关内涵、企业加强现

金流管理的现实意义，其次梳理并分析了建筑企业推现金流管理是企业的创新动力和管理源泉，当企

进现金流管理改革工作中需要克服的问题，最后提出业的现金流水平处于稳定状态时，才能真正发挥战略

相应的解决策略，旨在为建筑企业加强现金流管理提目标的作用，从而通过资金的保值增值实现企业盈利

供有益参考。最大化。

2现金流管理相关理论简述首先，建筑企业在加强现金流管理后，有利于调

整企业的资金分配方案，在资金使用阶段，对资金开

2.1目支情况进行监督和控制，确保资金流向安全可靠，既

自由现金流量

自由现金流量指企业在经营活动中产生的，投资能有效降低资金使用风险，也能在一定程度上减少资

需要满足后所剩余的现金流。自由现金流量是差额，金挪用或职务侵占等不良贪污现象。在科学的现金流

一般用来分配给股东（最大现金额度），这种现金流预测与分析下，企业的项目投资决策将更加客观，基

不会影响到企业的正常存续。自由现金流量有几个重于自身财务状态开展资金风险分析，从而降低管理者

要的作用，一是弥补缺陷。在收付实现制度下，自由投资决策的盲目性和主观随意性。

现金流量能够更真实地反映出企业实际结余。二是判其次，现代化的现金流管