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企业银行存款管理办法

一、总则

1.目的

为规范企业银行存款的管理，确保资金安全、准确核算及合理使用，提高资金使用效率，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于企业及其所属各单位的银行存款管理。

二、银行账户的开设与管理

1.银行账户的开设

（1）企业开设银行账户应根据实际业务需要，经企业领导批准后，由财务部门统一办理。

（2）开设银行账户应选择信誉良好、服务优质、地理位置便利的银行。

（3）新开设的银行账户应及时在企业财务系统中进行登记，并向相关部门备案。

2.银行账户的管理

（1）财务部门应指定专人负责银行账户的管理，定期核对银行账户信息，确保账户信息的准确性。

（2）严格控制银行账户的数量，对闲置或不必要的银行账户应及时清理销户。

（3）不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行非法活动。

三、银行存款的收支管理

1.银行存款的收入管理

（1）企业的各项收入应及时存入银行账户，不得坐支现金。

（2）财务部门应及时核对银行入账信息，确保收入的准确性和及时性。

（3）对于收到的支票、汇票等票据，应及时办理托收手续，确保资金及时到账。

2.银行存款的支出管理

（1）企业的各项支出应严格按照审批权限进行审批，经批准后方可支付。

（2）支付款项应采用银行转账、支票等方式，尽量减少现金支付。

（3）财务部门应严格审核支付凭证的真实性、合法性和完整性，确保资金支付的安全。

四、银行存款的核算与对账

1.银行存款的核算

（1）财务部门应按照国家统一的会计制度进行银行存款的核算，设置银行存款日记账，逐笔登记银行存款的收支情况。

（2）定期编制银行存款余额调节表，核对企业银行存款日记账与银行对账单的余额，及时发现和处理未达账项。

2.银行存款的对账

（1）财务部门应每月与银行进行对账，确保银行存款余额的准确性。

（2）如发现银行对账单与企业银行存款日记账不符，应及时查明原因，进行调整。

（3）对账工作应由专人负责，并形成书面记录，存档备查。

五、银行存款的监督与检查

1.内部监督

企业内部审计部门应定期对银行存款的管理情况进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。

2.外部监督

企业应接受银行、税务、审计等部门的监督检查，积极配合提供相关资料。

六、附则

1.本办法由企业财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。