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内部审计机构人员配置与职责分析

目录

一、总则概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1背景与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2适用范围界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3基本原则准则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

二、人员配置规划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1人员规模确定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.1.1影响因素考量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.1.2定额定员标准参考．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.2任职资格要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.2.1专业胜任能力标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.2.2教育背景与经验条件．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.2.3职业资格认证需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.3人员来源渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.3.1内部选拔机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.3.2外部招聘路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.4人员结构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.4.1领导层与骨干比例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.4.2专业领域分布协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

三、核心职责分解．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.1内部控制监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.1.1业务流程合规性检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.1.2风险管理机制有效性评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.2财务收支验证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.2.1经济活动真实性核查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.2.2资源运用效益性评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3运营效率检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.3.1运营过程合规性评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.3.2内部管理体系健全性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.4特殊项目审查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.4.1资金专项审计执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

3.4.2等级事件调查处置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

3.5合规性与道德审查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

3.5.1法律法规遵守状况调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

3.5.2组织行为规范执行监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

四、其他重要职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

4.1政策制修订提供建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

4.1.1基于审计发现的优化建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

4.1.2推动