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2025年财会类银行业专业人员(中级)-风险管理参考题库含答案解析

一、单选题（共35题）

1.

商业银行对非零售客户开展风险暴露分类时，若债务人虽未违约，但信用资质出现显著下滑，其贷款应被划分为以下哪一类？

【选项】

A.正常类

B.关注类

C.次级类

D.可疑类

【参考答案】B

【解析】根据《商业银行金融资产风险分类管理办法》，债务人未违约但还款能力出现明显问题（如财务状况恶化、行业风险上升等）时，应划为关注类。次级类与可疑类需满足本金或利息逾期90天以上等违约条件，故排除C、D；正常类适用于无风险征兆的资产，与题干不符。

2.

某银行使用历史模拟法计算2024年1月1日持有某股票的10天VaR（置信水平99%）。已知过去250个交易日中，第3大单日亏损为5%，第2大为6%，第1大为8%。该VaR值为？

【选项】

A.5%

B.6%

C.8%

D.需重新排序计算

【参考答案】A

【解析】历史模拟法VaR计算中，99%置信水平对应250天中第2.51位（250×1%）极值，向上取整为第3大损失。第3大单日亏损为5%，故VaR=5%。选项B（6%）对应98%置信水平（250×2%=第5位），选项C（8%）为最极端值不符合要求。

3.

根据《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行操作风险中的内部欺诈事件不包括以下哪项？

【选项】

A.信贷经理伪造客户资料骗贷

B.