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保健用品公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强保健用品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部门对公司财务管理工作进行统一领导和管理，各部门、各分支机构的财务工作在公司财务部门的指导下进行。

第五条公司财务部门的主要职责：

（一）制定和完善公司财务管理制度，并监督执行；

（二）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况；

（三）组织公司会计核算，编制财务报表；

（四）负责公司资金筹集、调配和使用管理；

（五）进行财务分析，为公司决策提供财务支持；

（六）参与公司重大经济活动的决策和管理；

（七）负责公司资产的财务管理；

（八）对公司所属各部门、各分支机构的财务工作进行指导和监督。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

第七条财务预算的编制原则：

（一）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致；

（二）坚持实事求是，科学合理，积极稳妥；

（三）实行全面预算，涵盖公司所有经济活动；

（四）分级编制，逐级汇总，综合平衡。

第八条财务预算的编制程序：

（一）公司财务部门根据公司战略规划和经营目标，提出财务预算编制的总体要求和具体安排；

（二）各部门、各分支机构根据公司财务部门的要求，结合本部门、本单位的实际情况，编制本部门、本单位的财务预算草案；

（三）公司财务部门对各部门、各分支机构报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；

（四）公司财务预算草案经公司管理层审议通过后，报公司董事会批准。

第九条财务预算的执行与控制：

（一）公司各部门、各分支机构必须严格执行经批准的财务预算；

（二）公司财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施；

（三）公司对财务预算执行情况进行考核，将考核结果与部门、分支机构及员工的绩效挂钩。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、提高效益。

第十一条公司资金筹集：

（一）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金；

（二）公司筹资活动应符合国家法律法规和金融政策的规定，确保资金来源合法、安全。

第十二条公司资金使用：

（一）公司资金使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性；

（二）公司应加强对资金使用的监督和控制，防止资金挪用、浪费和损失。

第十三条公司资金结算：

（一）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为；

（二）公司资金结算应采用安全、便捷的结算方式，确保资金结算的及时、准确。

第五章资产管理

第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十五条流动资产管理：

（一）公司应加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整；

（二）公司应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险；

（三）公司应加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十六条固定资产管理：

（一）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理；

（二）公司应加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率和寿命。

第十七条无形资产和其他资产管理：

（一）公司应加强无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、处置等进行规范管理；

（二）公司应加强其他资产的管理，对其他资产的形成、使用、处置等进行规范管理。

第六章成本费用管理

第十八条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

第十九条公司成本管理：

（一）公司应建立健全成本管理制度，对成本的核算、控制、分析等进行规范管理；

（二）公司应加强对原材料、人工、制造费用等成本要素的控制，降低产品成本。

第二十条公司费用管理：

（一）公司应建立健全费用管理制度，对费用的审批、报销、核算等进行规范管理；

（二）公司应严格控制管理费用、销售费用、财务费用等各项费用支出，降低费用水平。

第七章财务报表与财务分析

第二十一条公司应按照国家有关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第二十二条公司财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务