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财务管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务管理行为，加强财务监督与控制，保障公司资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、分公司的所有财务活动，包括资金筹集、投放、运营、分配等环节。

第三条财务管理的基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规及公司内部规章制度；

（二）统一性原则：公司财务实行统一管理、分级负责的管理体制；

（三）效益性原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置；

（四）审慎性原则：合理控制财务风险，确保财务稳健运行。

第四条财务管理的基本任务：

（一）建立健全财务管理制度和内部控制体系；

（二）合理筹集资金，满足公司经营发展需要；

（三）规范资金使用，提高资金使用效率；

（四）加强资产管理，维护公司资产安全完整；

（五）准确核算经营成果，及时提供财务信息；

（六）参与经营决策，促进公司持续健康发展。

第二章财务机构与人员管理

第五条公司设立财务部，作为负责财务管理和会计核算的职能部门。财务部的主要职责包括：

（一）贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度；

（二）负责公司日常会计核算、财务报表编制及财务分析；

（三）组织编制公司财务预算，监督预算执行情况；

（四）负责公司资金管理，合理调配资金，保障资金安全；

（五）参与公司重大经济合同的审核，提供财务专业意见；

（六）负责公司税务筹划与申报，依法纳税；

（七）负责公司资产管理，定期组织资产清查；

（八）配合外部审计机构的审计工作，提供相关财务资料。

第六条财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业资格和业务能力，并严格遵守职业道德规范。

第七条财务人员的岗位职责：

（一）财务经理：全面负责财务部工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理制度，审核财务报表，参与经营决策，协调内外财务关系。

（二）会计：负责会计核算工作，编制记账凭证，登记会计账簿，编制财务报表，进行财务分析，保管会计档案。

（三）出纳：负责现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券及相关票据，定期与银行对账。

第八条财务人员应保持相对稳定，确需调动或离职的，须提前办理工作交接手续，交接双方及监交人应在交接清单上签字确认，确保财务工作的连续性。

第九条公司定期组织财务人员参加专业培训和继续教育，不断提高其业务素质和专业水平。

第三章资金管理

第十条公司资金管理实行统一调度、分级审批的原则，确保资金安全、高效运作。

第十一条现金管理：

（一）库存现金限额由财务部根据公司日常开支需要核定，一般不超过3天的日常零星开支数额。

（二）出纳人员应严格遵守现金收付制度，不准白条抵库、挪用现金，不准公款私存。

（三）每日终了，出纳人员应盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。如发现长款或短款，应及时查明原因，报财务经理处理。

（四）现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。特殊情况需坐支现金的，须经财务经理批准。

第十二条银行存款管理：

（一）公司应在国家规定的范围内选择银行开立账户，并办理存款、取款和转账结算业务。未经批准，不得擅自开立或撤销银行账户。

（二）银行账户的管理由出纳人员负责，财务经理定期检查账户使用情况。

（三）出纳人员应及时登记银行存款日记账，每月与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。对未达账项，应及时查明原因，督促有关人员及时处理。

（四）公司对外支付款项，除小额零星支出可用现金支付外，其余均应通过银行转账结算。

第十三条资金支付审批：

（一）公司各项资金支付均需履行审批手续，审批权限根据支付金额大小及业务性质确定（具体审批权限见附件一）。

（二）支付申请：各部门因业务需要支付款项时，应填写《付款申请单》，注明付款事由、金额、收款单位、银行账号等信息，并附相关合同、发票等原始凭证。

（三）支付审批：《付款申请单》按审批权限逐级报批。审批人应严格审核付款事项的真实性、合法性和合理性。

（四）支付执行：财务部对经审批的《付款申请单》及相关原始凭证进行复核，复核无误后办理付款手续。

第十四条票据管理：

（一）公司使用的票据包括支票、汇票、本票等，由出纳人员负责购买、保管、领用和注销。

（二）票据领用应登记领用台账，注明领用日期、票据号码、金额、用途及领用人等信息。领用人应妥善保管票据，如有遗失，应立即报告并采取补救措施。

（三）票据签发应严格遵守相关规定，不得签发空头支票、远期支票，不得出租、出借票据。

（四）票据到期应及时办理兑付手续，逾期未兑付的应查明原因，及时处理。

第四章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等，资产管理应遵循