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我国商业银行风险拨备有效性：现状、挑战与提升路径

一、引言

1.1研究背景与意义

在现代金融体系中，商业银行占据着核心地位，是资金融通的关键枢纽，其稳健运营对整个金融市场和宏观经济的稳定至关重要。风险拨备作为商业银行风险管理的核心工具之一，具有不可替代的重要性。风险拨备是商业银行为抵御潜在风险、弥补可能发生的资产损失而提前计提的资金准备。当面临不良贷款增加、资产减值等风险事件时，风险拨备能够为银行提供资金缓冲，使其在一定程度上抵御损失冲击，维持正常的经营和财务状况。

从维护金融稳定的宏观视角来看，商业银行的稳健运营是金融体系稳定的基石。一旦商业银行因风险控制不力而出现危机，极有可能引发连锁反