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深圳市华测检测技术股份有限公司

会计师事务所选聘专项制度

第一章总则

第一条为规范深圳市华测检测技术股份有限公司(以下简称”公司”)及

下属控股子公司(以下简称”子公司”)选聘(含续聘、改聘)会计师事务所的

行为,切实维护股东利益,提高财务信息质量,根据证券监督管理部门的相关要

求,结合公司章程和其它相关管理规定,制定本制度。

第二条本制度的适用范围:

(一)公司对定期会计报表审计、资产验证等专项审计的会计师事务所的选

聘(含续聘、改聘);

(二)公司基于对外投资、并购等特定目的,对并购对象、出资资产等进行

会计报表审计、验资审计等专项审计的会计师事务所的选聘(含续聘、改聘);

(三)对子公司进行定期会计报表审计、验资审计、合并、分立、清算中审

计等其它专项审计的会计师事务所的选聘(含续聘、改聘);

(四)基于政府有关机构的要求,对公司或子公司进行的特定专项审计,不

在本制度的适用范围。

第三条公司选聘会计师事务所的议案应当经董事会审计委员会审核,报董

事会、股东大会审议。

第二章会计师事务所资质要求

第四条董事会审计委员会(以下简称”审计委员会”)审核拟聘用的定期

会计报表审计会计师事务所,应当具备以下基本条件:

(1)具有独立的法人资格;

(2)具有证券期货相关业务资格;

(3)具有健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;

(4)具有良好的执业质量记录,按时保质完成审计工作任务,在审计工作中

没有出现重大审计质量问题和不良记录,具备承担相应审计风险的能力;

(5)具有良好的职业道德记录和社会声誉,遵照相关法律制度和监管要求,

改聘会计师事务所,新聘请的会计师事务所最近三年内未受到与证券期货业务相

关的行政处罚;

(6)中国证监会和公司章程规定的其它条件。

第五条审计委员会审核拟聘用的承担其它审计工作的会计师事务所,应当

根据实际审计项目的需要,并参考以上条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条公司选聘会计师事务所采用公开竞聘或单一选聘方式。公开竞聘,

指公司公开邀请具备执业质量要求的多家会计师事务所参加选聘;单一选聘,指

公司邀请某一特定具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。

第七条公司选聘会计师事务所的程序:

(一)审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求,并通知公司

财务部(以下简称”财务部”);

(二)财务部负责对承担会计报表审计业务的会计师事务所开展收集、整理

备选会计师事务所相关资料的工作;

(三)财务部对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查和审计服务收费比

较,形成书面的初步筛选评议结果提交审计委员会审核;

(四)审计委员会审核经过后形成书面审核意见,向董事会提出聘请会计师

事务所的议案;

(五)董事会审核经过后报公司股东大会批准;

(六)根据股东大会决议,公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第八条财务部、审计委员会能够经过审阅相关会计师事务所执业质量资料、

查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式,

调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况,必要时可要求拟聘请的会计师事

务所现场陈述。

第九条财务部应在充分调查研究基础上对选聘会计师事务所形成书面的初

步筛选评议结果,提交审计委员会审核。

第十条审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审

计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的,将书面审核意见连同财务部的调查

资料和书面初步筛选评议结果作为提案附件提交董事会审议;审计委员会认为相

关会计师事务所不符合公司选聘要求的,应否定该提案并说明原因,董事会不再

就相关事项进行审议;审计委员会的审核意见、财务部的初步筛选评议结果与董

事会决议等资料应一并归档保存。

第十一条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审

议。董事会审议经过选聘会计师事务所议案的,应提交股东大会审议。

第十二条股东大会根据公司章程和股东大会议事规定,对董事会提交的选

聘会计师事务所议案进行审议;股东大会审议经过选聘会计师事务所议案的,公

司与相关会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第十三条受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义

务,在规定时间内完成审计业务,不得将相关工作转包或分包给其它会计师事务

所。

第十四条在拟选聘会计师事务所的董事会决议公告期间,公司应充分披露

财务部的书面评议结果和审计委员会的书面审核意见。财务部、审计委员会按照

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