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金融审计试题及答案

一、单项选择题

1.金融审计的对象不包括以下哪一项？

A.商业银行

B.证券公司

C.政府财政部门

D.保险公司

答案：C

2.下列属于金融审计目标的是？

A.评估企业战略规划合理性

B.检查金融机构财务收支真实性

C.审查企业市场营销策略

D.分析企业人力资源配置

答案：B

3.金融审计中，对贷款业务审计时，重点关注的是？

A.贷款审批流程是否合规

B.银行办公用品采购

C.银行员工培训情况

D.银行大楼建设情况

答案：A

4.审计人员在审查金融机构存款业务时，发现某笔存款利息计算错误，这属于？

A.合规性问题

B.效益性问题

C.安全性问题

D.合理性问题

答案：A

5.金融审计中，对于金融资产减值准备计提的审计，主要目的是检查？

A.减值准备计提是否足额

B.金融资产市场价值波动

C.金融资产投资回报率

D.金融资产交易频率

答案：A

6.下列不属于金融审计常用方法的是？

A.分析性复核

B.实地盘点

C.穿行测试

D.风险评估

答案：B

7.对金融机构信息系统审计的主要内容不包括？

A.系统安全性

B.系统功能完整性

C.系统开发成本

D.系统数据准确性

答案：C

8.金融审计中，审查金融机构表外业务的重点是？

A.表外业务的风险披露

B.表外业务收入金额

C.表外业务交易对手

D.表外业务合同格式

答案：A

9.审计人员在审计商业银行信用卡业务时，应关注的风险不包括？

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.流动性风险

答案：D

10.金融审计中，对金融机构内控制度审计的核心是？

A.制度的完整性

B.制度的执行有效性

C.制度的制定流程

D.制度的更新频率

答案：B

二、多项选择题

1.金融审计的作用包括？

A.保障金融市场稳定

B.促进金融机构合规经营

C.提高金融机构经济效益

D.维护国家金融安全

答案：ABCD

2.金融审计的范围涵盖以下哪些方面？

A.银行业

B.证券业

C.保险业

D.金融监管机构

答案：ABCD

3.对金融机构贷款业务审计时，应关注的要点有？

A.贷款投向是否符合政策

B.贷款担保是否有效

C.贷款五级分类是否准确

D.贷款利息计算是否正确

答案：ABCD

4.金融审计中，审查金融机构财务报表时，重点关注的项目有？

A.资产项目

B.负债项目

C.所有者权益项目

D.收入和费用项目

答案：ABCD

5.金融审计常用的审计程序包括？

A.审计计划制定

B.内部控制测试

C.实质性测试

D.审计报告编制

答案：ABCD

6.金融机构信息系统审计的内容包括？

A.系统的规划与开发审计

B.系统的运行与维护审计

C.系统的安全审计

D.系统的数据审计

答案：ABCD

7.金融审计中，对金融机构风险管理审计的主要内容有？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监测

答案：ABCD

8.审查金融机构中间业务时，应关注的方面有？

A.中间业务收费合理性

B.中间业务操作流程合规性

C.中间业务风险控制

D.中间业务收入确认

答案：ABCD

9.金融审计中，发现金融机构存在违规行为，可能采取的处理措施有？

A.责令整改

B.罚款

C.追究相关人员责任

D.吊销金融许可证

答案：ABC

10.金融审计与其他审计相比，具有的特点有？

A.专业性强

B.风险高

C.涉及面广

D.时效性强

答案：ABCD

三、判断题

1.金融审计只关注金融机构的财务报表真实性，不关注其业务合规性。

答案：错误

2.金融审计的目标是一成不变的，不会随经济环境变化而调整。

答案：错误

3.对金融机构存款业务审计时，只需关注存款余额的准确性。

答案：错误

4.金融审计中，信息系统审计是可有可无的部分。

答案：错误

5.金融机构内控制度健全就一定不会出现违规问题。

答案：错误

6.审计人员在金融审计中不需要考虑金融市场的宏观环境。

答案：错误

7.金融审计只针对金融机构，不涉及金融监管部门。

答案：错误

8.审查金融机构贷款业务时，不需要关注贷款客户的信用状况。

答案：错误

9.金融审计中，对于金融机构表外业务可以忽略不计。

答案：错误

10.金融审计的结果对金融机构的经营决策没有影响。

答案：错误

四、简答题

1.简述金融审计的主要目标。

金融审计主要目标包括：一是真实性，检查金融机构财务收支、业务活动等数据是否真实准确，有无虚假记录。二是合法性，审查金融机构各项经营活动是否符合国家法律法规、金融监管政策要求，杜绝违规操作。三是效益性，评估金融机构资源利用效率、盈利