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．复核现金收款凭证1．当面清点现金2．开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章3．根据收款凭证登记“现金日记账”4一、现金收入的处理程序
02．复核现金付款凭证．复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章．根据付款凭证所列金额付出现金．在付款凭证“出纳”栏签章．根据付款凭证登记“现金日记账”01二、现金支出的处理程序
设立“现金日记账”、“总账”逐日逐笔序时登记，日清月结，及时核对。2014明细核算：分别以人民币和外币进行明细核算2015三、现金的核算
四、现金的清查现金清查盘点表的填制
库存现金盘点报告表单位名称：年月日盘亏盘盈备注020103张丽丽账存金额盘点人员签字：出纳人员签字：李明瑞实存金额孙华对比结果
五、现金日记账登记现金日记账的登记
六、填制现金交款单送存现金黄河有限责任公司2007年3月15日，将家电组销货款送存银行。请你填制现金交款单将收到的现金送存开户银行。其中：面值100元，510张；面值50元，206张；面值10元，102张；面值5元，365张；面值2元，20张；面值1元，196张；面值0.5元，162张；面值0.2元，213张；面值0.1元，6张；开户行：济南市工商银行历城区支行账号：
中国工商银行现金交款单（回单）①2007年3月15日对方科目壹分贰分伍分合计金额壹角贰角壹无伍角贰元伍元拾元伍拾元一百元合计金额零张数把（百张）数百十万千百十元角分票面一楼收款台销货款交款单位款项来源工行洪楼分理处开户银行1234589008山东商苑商城有限责任公司账号全称人民币（大写）单位收款（银行盖章）收款复核年月日济南工商银行历城区支行2007年3月15日转讫
请你填制一张空白现金支票去开户银行提现金。提现金：123056.80黄河有限责任公司2007年10月10日，填制现金支票一张去开户银行提现金准备发放工资。七、填制现金支票提现金
收款人：黄河有限责任公司单位主管会计出票人签章用途：发放工资我账户内支付金额：123056.80上列款项请从用途：工资人民币（大写）出票日期（大写）贰零零柒年零壹拾月零壹拾日收款人：黄河有限责任公司济南市商业银行现金支票济南市商业银行现金支票存根科目对方科目出票日期2007年10月10日（鲁）（鲁）壹拾贰万叁仟零伍拾陆元捌角整￥123056.80财务专用章山东黄河有限责任公司廉赵印孝本支票付款期限十天XV财务专用章山东黄河有限责任公司券别数量单位一百元五十元十元五元二元一元五角二角一角五分二分一分小计收款人签章捆（千张枚）把（百张枚）张（枚）廉赵印孝李明096782007年10月10日
存入款项时（根据“收账通知”等有关凭证）01010203040506借：银行存款贷：有关科目支付款项时（根据“付款通知”或支票存根等有关凭证）借：有关科目贷：银行存款0203040506八、银行存款收支业务的核算
九、银行存款日记账的设置和登记：在设立总账的前提下，必须设立日记账，逐日逐笔序时登记，以加强对银行存款的管理。
查明未达账项后，应编制1“”进行调节。2如果调节后余额双方相等，一般说明双方3记账没有错误；如果双方余额仍不相等，则表明4记账有差错，应进一步查对，找出原因，更正错5误的记录。6九、银行存款余额调节表
业务公章中国工商银行南海市分行中国工商商银行银企余额对账单网点号：00112004年8月31日币种：人民
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