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可转债发行主体的审计风险识别机制与控制策略研究

目录

可转债发行主体的审计风险识别机制与控制策略研究（1）．．．．．．．．4

一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（一）可转债概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（二）审计风险定义及分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（三）国内外研究现状与发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

三、可转债发行主体审计风险识别机制构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（一）审计风险的识别原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（二）关键风险因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

发行主体经营状况风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

财务报表真实性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

市场环境变化风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

法律法规遵循风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（三）审计风险评估模型构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

四、可转债发行主体审计风险控制策略研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（一）内部控制优化与完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

加强内部治理结构建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

提升财务信息透明度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

强化风险管理文化培育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

（二）审计程序创新与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

审计计划阶段优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

审计实施阶段强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

审计报告阶段改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

（三）外部监管与政策引导．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

加强监管力度与频率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

完善法律法规体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

提供政策支持和引导．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

（一）选取典型案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

（二）风险识别与评估过程描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

（三）控制策略实施效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83

六、研究结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

（一）研究发现总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86

（二）未来研究方向与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．87

可转债发行主体的审计风险识别机制与控制策略研究（2）．．．．．．．90

一、文档概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．90

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．91

（二）研究目的与内容．．．．