2025年税收学专业题库—— 税收法规与税务实务模拟考试.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收法规与税务实务模拟考试

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将其字母标号填在题后的括号内。多选、错选或未选均无分。）

1.我国现行《税收征收管理法》的立法机关是？

A.国务院

B.财政部

C.国家税务总局

D.全国人民代表大会

2.纳税人因不可抗力导致纳税申报逾期，经税务机关批准后可以？

A.不予处罚

B.减半征收滞纳金

C.按正常程序补报

D.免除罚款

3.个人所得税法中，稿酬所得适用的税率是？

A.3%

B.10%

C.20%

D.35%

4.企业所得税的纳税期限一般为？

A.每月1日至10日

B.每季度1日至15日

C.每半年1日至20日

D.每年1月1日至5日

5.增值税小规模纳税人适用的增值税税率通常是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.3%

6.营业税改征增值税后，原营业税纳税人现在需要？

A.同时申报增值税和营业税

B.只申报增值税

C.只申报营业税

D.不再申报任何税种

7.纳税人发生纳税争议时，首先应当？

A.向法院提起诉讼

B.申请行政复议

C.直接缴纳罚款

D.向媒体曝光

8.个人所得税法中，夫妻共同财产所得的税负？

A.各自承担

B.共同承担

C.由一方承担

D.免税

9.企业所得税法中，居民企业适用的税率是？

A.15%

B.25%

C.30%

D.20%

10.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利，其进项税额？

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.减半抵扣

D.按比例抵扣

11.个人所得税法中，偶然所得适用的税率是？

A.3%

B.10%

C.20%

D.35%

12.企业所得税法中，固定资产的折旧方法？

A.只能直线法

B.只能加速折旧法

C.直线法或加速折旧法

D.无需折旧

13.增值税小规模纳税人发生的进项税额？

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.按比例抵扣

D.视情况抵扣

14.个人所得税法中，工资薪金所得的免税标准？

A.每年60,000元

B.每年36,000元

C.每年12,000元

D.无免税标准

15.企业所得税法中，无形资产的摊销期限？

A.最短3年

B.最长10年

C.最短1年

D.无需摊销

16.增值税一般纳税人销售货物，其增值税税率通常是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.3%

17.个人所得税法中，特许权使用费所得适用的税率是？

A.3%

B.10%

C.20%

D.35%

18.企业所得税法中，关联交易的定价原则？

A.市场价格原则

B.成本价格原则

C.优惠价格原则

D.任意价格原则

19.增值税小规模纳税人销售应税服务，其增值税征收率通常是？

A.3%

B.5%

C.10%

D.15%

20.个人所得税法中，财产租赁所得的免税标准？

A.每年12,000元

B.每年36,000元

C.每年60,000元

D.无免税标准

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的五个选项中，有多项符合题目要求。请将其字母标号填在题后的括号内。多选、错选或未选均无分。）

1.纳税人的权利包括？

A.要求税务机关提供纳税咨询服务

B.申请延期缴纳税款

C.对税务机关的处罚决定提出听证

D.要求税务机关依法保密纳税人信息

E.对税务机关的违法行为进行举报

2.个人所得税法中，免征个人所得税的所得包括？

A.偶然所得

B.财产转让所得

C.股息红利所得

D.免税补贴

E.劳务报酬所得

3.企业所得税法中，不得扣除的项目包括？

A.资本