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银行会计业务及反洗钱管理相关知识试卷

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.银行会计的基本职能是（）。

A.核算与监督

B.分析与考核

C.预测与决策

D.反映与控制

答案：A

分析：银行会计的基本职能就是核算和监督，核算为监督提供依据，监督保障核算的准确性。

2.下列属于银行资产类科目的是（）。

A.吸收存款

B.贷款

C.应付利息

D.实收资本

答案：B

分析：贷款是银行的资产，银行发放贷款后拥有对借款人的债权；吸收存款和应付利息是负债类科目，实收资本是所有者权益类科目。

3.银行会计凭证具有（）特点。

A.一般采用单式凭证

B.一般采用复式凭证

C.全部由银行自行编制

D.只作为记账依据

答案：A

分析：银行会计为了便于分工记账，一般采用单式凭证；银行会计凭证部分是外来的，并非全部自行编制；它不仅是记账依据，还有其他作用。

4.单位活期存款结息日为（）。

A.每月末

B.每季末月20日

C.每年6月30日

D.每年12月31日

答案：B

分析：单位活期存款按季结息，结息日为每季末月20日。

5.银行承兑汇票的付款人是（）。

A.出票人

B.持票人

C.承兑银行

D.保证人

答案：C

分析：银行承兑汇票经银行承兑后，承兑银行成为主债务人，承担付款责任。

6.存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

答案：A

分析：基本存款账户是存款人的主办账户，可办理日常转账结算和现金收付。

7.银行贷款按贷款的风险程度可分为（）。

A.短期贷款、中期贷款和长期贷款

B.信用贷款、担保贷款和票据贴现

C.正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款

D.自营贷款和委托贷款

答案：C

分析：按风险程度分类就是正常、关注、次级、可疑和损失五类。

8.下列不属于金融企业现金流量表中“经营活动产生的现金流量”的是（）。

A.利息收入收到的现金

B.支付给职工以及为职工支付的现金

C.处置固定资产收到的现金

D.吸收存款收到的现金

答案：C

分析：处置固定资产收到的现金属于投资活动产生的现金流量，其他选项属于经营活动现金流量。

9.商业银行向中央银行缴存一般性存款的比例由（）规定。

A.商业银行

B.财政部门

C.中央银行

D.银监会

答案：C

分析：中央银行规定商业银行缴存一般性存款的比例，以此进行宏观调控。

10.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

答案：A

分析：银行汇票提示付款期限是自出票日起1个月。

11.金融机构应当依照（）规定建立健全反洗钱内部控制制度。

A.中国人民银行

B.中国银行业监督管理委员会

C.反洗钱法

D.金融机构反洗钱规定

答案：C

分析：《反洗钱法》要求金融机构建立健全反洗钱内部控制制度。

12.金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人民银行给予该金融机构警告，可以处（）的罚款。

A.1000元以上5000元以下

B.5000元以上10000元以下

C.10000元以上30000元以下

D.30000元以上50000元以下

答案：C

分析：根据相关规定，这种情况可处10000元以上30000元以下罚款。

13.客户身份识别又称（）。

A.客户识别

B.客户身份尽职调查

C.实名制

D.客户风险控制

答案：B

分析：客户身份识别也叫客户身份尽职调查，是反洗钱的重要环节。

14.金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（）年。

A.1

B.3

C.5

D.10

答案：C

分析：按规定，客户身份资料和交易记录至少保存5年。

15.反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动，应当及时向（）报告。

A.司法机关

B.公安机关

C.检察机关

D.人民法院

答案：B

分析：发现涉嫌洗钱犯罪交易活动应及时向公安机关报告。

16.中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的（）个工作日内补正。

A.3

B.5

C.7

D.10

答案：B

分析：金融机构应在接到补正通知5个工作日内补正。

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