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2025年财会类初级银行从业人员-公司信贷参考题库含答案解析(5套版)

2025年财会类初级银行从业人员-公司信贷参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】根据《商业银行公司信贷风险管理指引》，商业银行在授信前应重点评估借款人的哪些核心要素？

【选项】A.资产负债率B.贷款用途C.债务期限结构D.负债率与流动比率

【参考答案】D

【详细解析】根据《指引》要求，授信前需综合评估借款人的财务状况，重点考察其负债率与流动比率，以判断短期偿债能力和长期财务稳定性。选项A仅涉及负债率，选项C仅涉及债务期限，选项B与核心要素无关。

【题干2】商业银行在信贷风险分类中，对逾期60天以上但未达90天的贷款应如何处理？

【选项】A.按正常贷款计提拨备B.按关注类贷款计提拨备C.按不良贷款计提拨备D.暂缓处理

【参考答案】B

【详细解析】根据银保监规定，逾期60天以上且未达90天的贷款划为关注类贷款，需计提风险拨备。选项A和C拨备标准不符，选项D未体现风险分类要求。

【题干3】某企业申请信用贷款，银行要求提供抵押物或质押物，这属于哪种担保方式？

【选项】A.人保B.质押C.保证D.抵押

【参考答案】D

【详细解析】抵押担保以借款人自有资产作为抵押，质押担保以第三方权利或资产质押。题目明确要求抵押物，故选D。选项B与题意矛盾，选项A和C非财产担保方式。

【题干4】商业银行在贷后管理中，应至少多久对贷款进行一次现场检查？

【选项】A.每季度B.每半年C.每年D.每两年

【参考答案】C

【详细解析】银保监规定贷后管理需每年至少开展一次现场检查，特殊情况可缩短周期。选项A和B检查频率过高，选项D未达监管要求。

【题干5】某企业因经营不善导致连续两个季度亏损，银行应将其贷款从正常类调整为？

【选项】A.关注类B.不良类C.次级类D.表外类

【参考答案】B

【详细解析】根据风险分类规则，连续两个季度亏损且现金流恶化，应直接划入不良类。选项A适用于短期风险，选项C为次级类标准，选项D与表外业务无关。

【题干6】商业银行在授信审批中，关于担保方式的风险排序，正确的是？

【选项】A.保证＞抵押＞质押B.质押＞保证＞抵押C.抵押＞质押＞保证D.保证＜抵押＜质押

【参考答案】D

【详细解析】担保方式风险由低到高为：质押＞抵押＞保证。保证责任重，抵押需评估资产价值，质押权利转移更彻底。选项A、B、C排序均不符合风险等级。

【题干7】某企业申请流动资金贷款，银行要求将贷款金额不超过其年营收的30%，该比例依据是？

【选项】A.资产负债率标准B.贷款用途标准C.信用评级标准D.行业风险标准

【参考答案】B

【详细解析】流动资金贷款金额通常不超过企业年营收的30%以控制资金流动性风险，属于贷款用途风险管理要求。选项A关联财务指标，选项C与信用评级无关。

【题干8】商业银行对不良贷款的处置方式不包括？

【选项】A.核销B.转让C.抵债D.追偿

【参考答案】B

【详细解析】不良贷款处置方式包括核销、抵债、追偿和资产证券化，转让需通过不良资产交易平台。选项B不符合常规处置路径。

【题干9】根据《商业银行法》，商业银行自营贷款自营性风险权重计算中，关注类贷款风险权重为？

【选项】A.50%B.75%C.100%D.150%

【参考答案】B

【详细解析】自营贷款风险权重：正常类50%、关注类75%、次级类120%、可疑类150%、损失类175%。选项A和B混淆正常类与关注类标准。

【题干10】某企业申请授信额度5000万元，银行要求抵押物价值不低于贷款金额的40%，该要求属于？

【选项】A.资金流动性管理B.资产负债率管理C.担保价值管理D.行业风险管理

【参考答案】C

【详细解析】抵押物价值要求直接关联担保价值管理，确保抵押物覆盖贷款风险。选项A涉及现金流，选项B与负债结构相关。

【题干11】商业银行在贷款审批中，关于行业风险系数的计算，正确的是？

【选项】A.行业风险系数×企业风险系数B.行业风险系数+企业风险系数C.行业风险系数÷企业风险系数D.行业风险系数平方

【参考答案】A

【详细解析】综合风险系数=行业风险系数×企业风险系数，体现风险叠加效应。选项B、C、D不符合风险计量模型。

【题干12】某企业因环保问题被责令停产整顿，银行应将其贷款从正常类调整为？

【选项】A.关注类B.不良类C.次级类D.表外类

【参考答案】A

【详细解析