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第1篇
第一章总则
第一条为加强企业集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业集团资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合企业集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业集团及其所属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条企业集团财务管理应遵循以下原则：
（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现企业集团经济效益最大化；
（五）统一性原则：统一财务管理标准，确保财务工作规范有序。
第二章组织机构与职责
第四条企业集团设立财务管理部门，负责制定和组织实施企业集团财务管理制度，指导、监督、检查各子公司的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：
（一）制定企业集团财务管理制度；
（二）组织编制企业集团财务报表；
（三）监督、检查各子公司财务状况；
（四）参与企业集团重大经营决策；
（五）组织开展财务培训和咨询服务；
（六）其他财务管理工作。
第六条各子公司设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，具体职责如下：
（一）贯彻执行企业集团财务管理制度；
（二）编制本单位财务报表；
（三）负责本单位资金收支管理；
（四）参与本单位重大经营决策；
（五）组织开展本单位财务培训和咨询服务；
（六）其他财务管理工作。
第三章资金管理
第七条企业集团资金管理应遵循以下原则：
（一）集中管理原则：企业集团对资金实行集中管理，确保资金使用效率；
（二）授权审批原则：资金收支应按照授权审批制度执行；
（三）风险控制原则：防范资金风险，确保资金安全。
第八条资金管理职责：
（一）财务管理部门负责制定资金管理制度，组织实施资金管理工作；
（二）各子公司财务部门负责本单位资金收支管理，执行授权审批制度；
（三）财务管理部门对各子公司资金使用情况进行监督、检查。
第九条资金收支管理：
（一）企业集团资金收支应实行预算管理，预算一经批准，应严格执行；
（二）资金收支应按照授权审批制度执行，未经批准，不得擅自支出；
（三）资金收支应及时进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
第四章财务报表编制与审查
第十条企业集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十一条财务报表编制要求：
（一）财务报表应真实、准确、完整地反映企业集团财务状况、经营成果和现金流量；
（二）财务报表编制应遵循会计准则和相关法规；
（三）财务报表编制应确保会计信息可比性。
第十二条财务报表审查要求：
（一）财务管理部门负责对企业集团财务报表进行审查；
（二）审查内容包括财务报表的真实性、准确性、完整性、合规性等；
（三）审查过程中，如发现财务报表存在问题，应及时提出整改意见。
第五章财务风险控制
第十三条企业集团财务风险控制应遵循以下原则：
（一）全面性原则：对各类财务风险进行全面识别、评估和控制；
（二）预防性原则：采取预防措施，降低财务风险发生的可能性和影响；
（三）合规性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
第十四条财务风险控制职责：
（一）财务管理部门负责制定财务风险管理制度，组织实施财务风险控制工作；
（二）各子公司财务部门负责本单位财务风险识别、评估和控制；
（三）财务管理部门对各子公司财务风险控制工作进行监督、检查。
第十五条财务风险控制措施：
（一）建立健全财务风险管理体系；
（二）加强财务风险预警和监测；
（三）加强内部控制，防范财务风险；
（四）加强财务风险应对，降低风险损失。
第六章财务监督与检查
第十六条企业集团财务监督与检查应遵循以下原则：
（一）定期性原则：对财务工作定期进行监督与检查；
（二）全面性原则：对财务工作进行全面监督与检查；
（三）重点性原则：对财务工作中的重点环节和问题进行重点关注。
第十七条财务监督与检查职责：
（一）财务管理部门负责对企业集团财务工作进行监督与检查；
（二）各子公司财务部门负责对本单位财务工作进行监督与检查；
（三）审计部门负责对企业集团财务工作进行审计。
第十八条财务监督与检查内容：
（一）财务管理制度执行情况；
（二）财务报表编制与审查情况；
（三）资金管理情况；
（四）财务风险控制情况；
（五）其他财务管理工作。
第七章奖惩与责任追究
第十九条对在财务工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
第二十条对违反财务管理制度、造成经济损失的，依法追究责任。
第二十一条财务管理部门、各子公司财务部门及有关责任人，应认真履行职责，确保财务管理工作顺利进行。
第八章附则
第二十二条本制度由企业集团财务管理部门负责解释。
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