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2025年银行对账实操题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.银行对账主要是将企业银行存款日记账记录与（）进行核对。

A.银行对账单

B.原始凭证

C.记账凭证

D.总账

答案：A

2.企业发现银行对账单余额比企业银行存款日记账余额多500元，可能的原因是（）。

A.企业已收银行未收

B.企业已付银行未付

C.银行已收企业未收

D.银行已付企业未付

答案：C

3.银行对账的周期一般是（）。

A.一个月

B.一个季度

C.半年

D.一年

答案：A

4.以下哪种情况不属于未达账项（）。

A.企业开出支票，银行尚未支付

B.银行代收款项，企业尚未接到收款通知

C.企业收到支票存入银行，银行已入账

D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知

答案：C

5.银行对账单上的“借方”表示（）。

A.企业存款的增加

B.企业存款的减少

C.银行资产的增加

D.银行负债的增加

答案：B

6.企业银行存款日记账余额为10000元，银行对账单余额为12000元，经逐笔核对，发现企业开出一张2000元的支票，银行尚未兑付，该未达账项属于（）。

A.企业已付银行未付

B.企业已收银行未收

C.银行已付企业未付

D.银行已收企业未收

答案：A

7.银行对账工作通常由（）完成。

A.会计主管

B.出纳人员

C.记账会计

D.审计人员

答案：B

8.企业银行存款日记账与银行对账单核对的依据是（）。

A.结算凭证的种类

B.结算凭证的编号

C.结算凭证的金额

D.以上都是

答案：D

9.若银行已收企业未收款项为3000元，企业银行存款日记账余额为50000元，则调整后的企业银行存款日记账余额为（）。

A.53000元

B.47000元

C.50000元

D.无法确定

答案：A

10.银行对账单是由（）提供的。

A.企业

B.银行

C.税务部门

D.审计部门

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.银行对账的目的包括（）。

A.发现记账错误

B.防止资金被盗用

C.确保企业银行存款账实相符

D.编制财务报表

答案：ABC

2.以下属于未达账项的有（）。

A.企业已收，银行未收

B.企业已付，银行未付

C.银行已收，企业未收

D.银行已付，企业未付

答案：ABCD

3.银行对账单上的内容一般包括（）。

A.账户信息

B.交易日期

C.交易金额

D.摘要

答案：ABCD

4.企业进行银行对账的方法有（）。

A.手工对账

B.自动对账

C.电话对账

D.邮件对账

答案：AB

5.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）。

A.双方记账错误

B.未达账项

C.银行系统故障

D.企业财务软件故障

答案：AB

6.自动对账的条件通常包括（）。

A.结算方式相同

B.结算票号相同

C.发生金额相同

D.日期相同

答案：ABC

7.银行对账工作结束后，需要编制的报表有（）。

A.银行存款余额调节表

B.资产负债表

C.利润表

D.现金流量表

答案：A

8.银行对账中，发现企业记账错误时，应（）。

A.立即修改企业银行存款日记账

B.查明原因

C.编制更正分录

D.通知银行修改

答案：ABC

9.影响银行对账单余额的因素有（）。

A.企业存入款项

B.企业支取款项

C.银行代收代付业务

D.银行利息结算

答案：ABCD

10.银行对账涉及的主要人员有（）。

A.企业出纳

B.企业会计

C.银行柜员

D.审计人员

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共20分）

1.银行对账只能在月末进行。（）

答案：×

2.未达账项一定会导致企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致。（）

答案：√

3.银行对账单上的贷方表示企业存款的增加。（）

答案：√

4.自动对账可以完全替代手工对账。（）

答案：×

5.企业银行存款日记账与银行对账单核对时，只要金额相等就可以确认无误。（）

答案：×

6.银行存款余额调节表可以作为记账的依据。（）

答案：×

7.银行对账是企业财务部门与银行之间的定期核对工作。（）

答案：√

8.企业发现银行对账单有错误时，应及时通知银行更正。（）

答案：√

9.银行对账单余额就是企业实际可动用的银行存款金额。（）

答案：×

10.银行对账工作完成后，不需要保存相关记录。（）

答案：×

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述银行对账的主