展览馆财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强展览馆财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保展览馆各项工作的顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我馆实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于展览馆全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、后勤部门等。

第三条展览馆财务管理应遵循以下原则：

1.预算管理原则：严格执行预算，合理分配资金，确保资金使用效益最大化。

2.依法管理原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

3.实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。

4.严谨细致原则：严谨细致地处理财务事务，确保财务工作质量。

第二章财务机构与职责

第四条展览馆设立财务部，负责全馆的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

1.负责编制和执行展览馆年度财务预算；

2.负责编制和执行展览馆月度财务计划；

3.负责管理展览馆的财务收支，确保资金安全；

4.负责编制和报送财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整；

5.负责财务核算和成本控制，提高资金使用效益；

6.负责财务档案的管理和保管；

7.负责与税务机关、审计机关等相关部门的沟通协调；

8.负责其他与财务管理相关的职责。

第六条业务部门、后勤部门等相关部门应积极配合财务部的工作，共同做好财务管理。

第三章预算管理

第七条展览馆预算管理实行年度预算和月度计划相结合的方式。

第八条年度预算的编制：

1.财务部根据国家政策、行业发展趋势和展览馆实际情况，编制年度预算草案；

2.预算草案经馆领导审核后，提交馆务会议讨论通过；

3.年度预算经批准后，由财务部负责执行。

第九条月度计划的编制：

1.财务部根据年度预算和月度实际情况，编制月度计划；

2.月度计划经馆领导审核后，提交馆务会议讨论通过；

3.月度计划经批准后，由财务部负责执行。

第十条预算执行与监督：

1.财务部负责监督预算的执行情况，确保预算目标的实现；

2.各部门应按照预算要求合理使用资金，不得擅自调整预算；

3.财务部定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施。

第四章财务收支管理

第十一条展览馆财务收支管理应遵循以下原则：

1.依法合规原则：严格按照国家法律法规和展览馆财务制度进行收支管理；

2.审批原则：所有收支活动必须经过审批；

3.实物验收原则：所有收支活动必须进行实物验收；

4.会计核算原则：所有收支活动必须进行会计核算。

第十二条收入管理：

1.收入来源包括门票收入、租赁收入、赞助收入、捐赠收入等；

2.收入的收取应严格按照规定程序进行，确保收入的真实性和合法性；

3.收入的核算应准确、及时，确保财务信息的真实性。

第十三条支出管理：

1.支出包括人员工资、办公费、业务费、维修费、水电费等；

2.支出的审批应严格按照规定程序进行，确保支出的合理性和合法性；

3.支出的核算应准确、及时，确保财务信息的真实性。

第五章资金管理

第十四条展览馆资金管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；

2.流动性原则：确保资金流动性，满足展览馆日常运营需求；

3.效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

第十五条资金管理的主要措施：

1.建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序；

2.加强资金收支管理，确保资金收支平衡；

3.优化资金结构，提高资金使用效益；

4.加强资金监督，防止资金违规使用。

第六章财务报表与审计

第十六条展览馆应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十七条财务报表的编制应遵循以下原则：

1.真实性原则：财务报表应真实反映展览馆的财务状况和经营成果；

2.准确性原则：财务报表应准确反映展览馆的财务信息；

3.完整性原则：财务报表应完整反映展览馆的财务状况和经营成果。

第十八条展览馆应定期接受内部审计和外部审计。

第十九条内部审计：

1.财务部负责组织内部审计工作；

2.内部审计应定期进行，确保财务管理的合规性和有效性。

第二十条外部审计：

1.展览馆应按照国家规定接受外部审计；

2.外部审计应独立、客观、公正地进行。

第七章财务档案管理

第二十一条展览馆应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、准确、安全。

第二十二条财务档案包括：

1.财务报表；

2.财务凭证；

3.财务合同；

4.财务制度；

5.其他与财务管理相关的文件。

第二十三条财务档案的保管：

1.财务档案应按照规定分类、编号、归档；

2.财务档案的保管应确保档案的完整、准确、安全；

3.财务档案的查阅应严格按照规定程序进行。

第八章附则

第二十四条本制