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金融机构风险控制流程指导书

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本机构各项业务活动中的风险控制行为，提高风险识别、评估、应对和监控能力，保障机构资产安全、稳健运营和合规发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本机构内部管理制度，特制定本指导书。

1.2适用范围

本指导书适用于本机构所有部门、分支机构及全体员工在开展各项业务活动（包括但不限于信贷、投资、交易、资产管理、中间业务等）过程中的风险控制工作。

1.3基本原则

风险控制工作应遵循以下基本原则：

*全面性原则：风险控制覆盖所有业务领域、所有部门、所有岗位和所有业务环节。

*审慎性原则：以审慎经营、风险可控为出发点，确保业务发展与风险承受能力相匹配。

*制衡性原则：建立健全权责分明、相互制约、相互监督的内控机制。

*有效性原则：风险控制措施应具有可操作性，并能及时、有效地防范和化解风险。

*适应性原则：风险控制流程应根据内外部环境变化和业务发展适时调整和优化。

1.4核心定义

*风险：指未来不确定事件对本机构实现经营目标可能产生的负面影响。

*风险控制：指通过识别、评估、计量、监测、报告、应对等一系列活动，对各类风险进行有效管理的过程。

*信用风险：指因债务人或交易对手未能履行合同义务或信用质量发生变化，给本机构造成经济损失的风险。

*市场风险：指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使本机构表内和表外业务发生损失的风险。

*操作风险：指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

*流动性风险：指本机构无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

*合规风险：指因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

第二章组织架构与职责分工

2.1董事会

董事会是本机构风险控制的最高决策机构，对风险控制负最终责任，主要职责包括：

*审批本机构风险管理战略、风险偏好和风险限额。

*审批重大风险管理政策和程序。

*监督高级管理层在风险控制方面的履职情况。

2.2高级管理层

高级管理层是风险控制的执行机构，对董事会负责，主要职责包括：

*制定和实施风险管理战略、政策和程序。

*确定各业务条线、部门的风险限额，并监督执行情况。

*组织识别、评估、监测和应对各类风险。

*建立健全风险管理组织架构，配备足够的专业人员。

2.3风险管理部门

风险管理部门是风险控制的牵头和协调部门，主要职责包括：

*组织拟订风险管理政策、制度和流程，并推动实施。

*牵头进行风险识别、评估和计量，出具风险评估报告。

*对各业务部门的风险控制工作进行指导、监督和检查。

*汇总、分析和报告风险信息，提出风险预警和应对建议。

*管理风险限额，监控限额执行情况。

2.4业务部门

各业务部门是风险控制的第一道防线，对本部门业务活动中的风险负直接责任，主要职责包括：

*在业务开展过程中主动识别和评估相关风险。

*严格执行本机构的风险管理政策、制度和流程。

*采取有效的风险控制措施，防范和化解业务风险。

*及时向风险管理部门报告本部门的重大风险事件和风险隐患。

2.5内部审计部门

内部审计部门负责对风险控制体系的健全性、有效性进行独立的监督和评价，主要职责包括：

*定期或不定期对风险控制流程的执行情况进行审计。

*对风险管理政策和制度的遵循情况进行检查。

*针对审计发现的问题，提出整改建议，并跟踪整改情况。

第三章风险控制基本流程

3.1风险识别

*3.1.1识别范围：全面识别经营管理活动中可能面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险、战略风险、声誉风险等。

*3.1.2识别方法：可采用现场检查、非现场分析、历史数据分析、行业研究、专家咨询、流程梳理、事件树分析、故障树分析等多种方法。

*3.1.3识别频率：风险识别应贯穿业务全生命周期，并根据业务发展和外部环境变化定期或不定期进行更新。

*3.1.4结果记录：建立风险清单，详细记录风险类别、风险点描述、潜在影响等信息。

3.2风险评估与计量

*3.2.1风险分析：对已识别的风险，从发生的可能性（概率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行分析。

*3.2.2风险计量：根据风险的性质和复杂程度，选择适当的风险计量模型和工具（如信用评级模型、VaR模型、压力测试等）