食品公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务处理、内部控制等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：

1.合法性原则：依法合规进行财务活动，确保公司财务安全。

2.实际性原则：以公司实际业务为基础，确保财务信息的真实性和准确性。

3.有效性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。

4.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作有序进行。

第二章财务组织架构

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计核算科、资金管理科、税务管理科等。

第五条财务部职责：

1.负责制定和实施公司财务管理制度，监督、检查财务制度的执行情况。

2.负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用。

3.负责公司成本核算，分析成本控制情况，提出改进措施。

4.负责公司会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

5.负责公司税务管理，依法合规处理税务事务。

6.负责公司内部控制，防范财务风险。

第三章资金管理

第六条公司资金管理遵循以下原则：

1.集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立资金账户。

2.分级审批原则：资金使用需经部门负责人审批，重大资金使用需经公司总经理审批。

3.节约使用原则：合理控制资金支出，提高资金使用效率。

第七条资金管理制度：

1.资金收支管理：财务部负责制定资金收支计划，各部门需按照计划执行，不得擅自调整。

2.银行账户管理：公司银行账户由财务部统一管理，各部门不得私自开设或使用银行账户。

3.付款管理：付款需有合法票据，并经财务部审核批准后，方可支付。

4.库存现金管理：公司库存现金由财务部统一管理，各部门需按照规定使用库存现金。

第四章成本控制

第八条公司成本控制遵循以下原则：

1.目标成本原则：根据市场情况和公司发展战略，制定合理的成本目标。

2.全面控制原则：对成本进行全面、全过程控制。

3.分级管理原则：根据成本发生环节，实施分级管理。

第九条成本控制制度：

1.成本预算管理：财务部负责制定公司成本预算，各部门需按照预算执行。

2.成本核算管理：财务部负责对成本进行核算，分析成本控制情况，提出改进措施。

3.成本分析管理：定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施。

第五章会计核算

第十条公司会计核算遵循以下原则：

1.会计凭证原则：所有会计凭证必须真实、完整、合法。

2.会计科目原则：会计科目设置符合国家会计制度规定，确保会计信息的准确性。

3.会计报表原则：会计报表真实、准确、完整，及时反映公司财务状况。

第十一条会计核算制度：

1.会计凭证管理：财务部负责会计凭证的编制、审核、归档等工作。

2.会计账簿管理：财务部负责会计账簿的登记、核对、保管等工作。

3.会计报表管理：财务部负责编制会计报表，并经总经理审批后报送相关部门。

第六章税务管理

第十二条公司税务管理遵循以下原则：

1.合法性原则：依法纳税，不得偷税、漏税、逃税。

2.及时性原则：按时申报纳税，确保税务合规。

3.精确性原则：税务计算准确，确保税务合规。

第十三条税务管理制度：

1.税务申报管理：财务部负责税务申报工作，确保按时、准确申报。

2.税务核算管理：财务部负责税务核算工作，确保税务计算准确。

3.税务风险管理：财务部负责税务风险管理，防范税务风险。

第七章内部控制

第十四条公司内部控制遵循以下原则：

1.风险防范原则：防范财务风险，确保公司资产安全。

2.制度控制原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程。

3.检查监督原则：定期对财务工作进行检查、监督，确保制度执行。

第十五条内部控制制度：

1.内部审计管理：财务部负责内部审计工作，确保财务制度执行。

2.风险评估管理：财务部负责风险评估工作，防范财务风险。

3.信息披露管理：财务部负责信息披露工作，确保财务信息透明。

第八章附则

第十六条本制度由公司财务部负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

注：以上内容为示例性质，具体内容需根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有