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出纳主管面试题(某上市集团公司)精练试题精析

面试问答题（共20题）

第一题：

试描述一下出纳主管的基本职责和工作内容？

答案解析：

作为一名出纳主管，主要负责公司的资金管理、现金清点、银行对账、发票管理等多项职责。以下是出纳主管的基本职责和工作内容的详细描述：

日常资金管理：确保公司的每一笔收入和支出都准确无误地记录，跟踪每一笔交易，确保每笔资金都及时入账或支出。

银行对账：定期与银行进行对账工作，确保银行存款账目与实际存款数字一致，及时发现任何账目不符或异常情况，并采取措施予以解决。

现金管理：正确清点、保管现金和有价证券，保证公司的资金安全性。管理好备用金，确保其使用合规，并定期清理。

发票和票证管理：严格按照国家财务法规管理发票和各类票据，确保发票和票据的完整性、合法性和安全性，防止发票非法流通和使用。

会计师季度或年度对接：根据会计师的要求提供金融和会计相关的资料，如月度、季度或年度财务报表分析，以及现金流水账目汇总。

政策和法规遵循：确保公司的资金运作遵守国家金融法规和公司内控制度，防范财务风险和税务风险。

培训员工：负责出纳人员的基础培训和日常工作指导，提高团队的财务意识和工作效率。

解决资金周转瓶颈：通过日常的资金管理经验，及时处理资金短缺或资金过剩的问题，确保公司资金链的健康运行。

出纳主管应当能做到细心的账目管理以及熟练的实际操作，同时要有较强的责任心和保密意识。这些职责要求出纳主管不仅要有专业的财务知识，还要有良好的沟通协调能力和问题解决能力。

在面试中，应聘者不仅要说明这些职责，还可以通过具体事例展示个人的应对能力和解决问题的技巧，如遇到现金短缺如何处理，如何实现快速核对银行账目以降低会计错误，或特殊情况下如何调度和使用备用金。这些答案能够体现出一个出纳主管的职业素养和实用性工作能力。

第二题

请结合您过往经验，谈谈您在管理出纳团队、确保日常收付款业务高效、准确和安全方面，最重要的三个措施是什么？

参考答案：

严格的制度流程与合规操作：建立并严格执行清晰的现金管理办法、银行结算流程、报销审批制度以及印、权、款分管机制。定期组织制度培训，确保团队成员深刻理解并严格遵守财经纪律和公司内部的各项规定，这是防范风险、保证准确性的基础。

高效的复核与对账机制：实施收付业务的二级复核，即任何一笔现金收付或重要银行交易都需有另一位同事进行核对确认。坚持每日资金核对，确保现金实存数与账面数相符，银行存款日记账与银行对账单能够及时、准确核对无误，并按时编制完整的银行存款余额调节表，及时发现并解决差异。

强化人员培训与风险意识：定期对出纳团队成员进行专业知识和技能培训，如点钞技巧、支付系统操作、风险识别能力等。同时，加强职业道德和风险防范意识教育，通过案例分析等方式，让团队认识到职务犯罪的严重后果，培养良好的职业习惯和自我约束力，并鼓励团队成员之间互相监督。

解析：

这道题旨在考察应聘者作为出纳主管的以下几个方面：

制度化管理能力：是否理解出纳工作的核心风险点（如内部欺诈、操作差错、资金安全），并能设计出有效的制度（如权限分离、流程规范、审批控制）来防范这些风险。答案中提到的“严格的制度流程与合规操作”以及“印、权、款分管机制”是大型集团对出纳管理的基本要求。

风险控制与技术应用能力：是否具备识别、评估和控制操作风险的能力，并能运用有效的工具（如双人复核、及时对账、银行余额调节表）来监控资金安全和准确性。答案中的“高效的复核与对账机制”体现了应聘者对关键控制点的掌握。

团队管理与意识培养能力：上市集团公司不仅关注眼前的效率，更看重长期的稳健运行和合规文化。此点考察应聘者如何通过培训和引导，提升团队的专业素养、合规意识和风险防范能力，培养值得信赖的团队成员。答案中的“强化人员培训与风险意识”体现了这一点。

一个优秀的出纳主管不仅要具备扎实的核算技能，更要懂得如何通过制度建设、流程优化、人员管理和风险教育来系统性地保障出纳工作的质量与安全，确保资金高效、准确、安全流转，这对于防范集团整体财务风险至关重要。

第三题

请结合过往经验，谈谈您如何建立一个规范、高效的公司现金管理制度，并进行有效的内部控制以防范现金管理风险？

答案：

建立一个规范、高效的公司现金管理制度并进行有效的内部控制以防范现金管理风险，需要从以下几个方面着手：

制度设计方面：

制定明确的现金管理政策：根据集团公司及国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定详细的现金管理制度，明确现金收支范围、审批权限、支付流程、账户管理、盘点程序、现金押运要求等关键环节。

建立现金收支两条线：所有现金收入均需及时存入银行账户，所有现金支出均需通过银行账户进行转账或支票支付，严禁“小金库”现象。

确定合理的现金库存：根据公司日常经营活动的需要，测算合理的现金库存限