记账实操-退回来的钱会计处理 SOP.doc

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记账实操-退回来的钱会计处理SOP

一、适用范围

本SOP适用于企业因销售退回、多付账款退回、押金退还、预付款退回、政府补助退回等各类原因导致款项退回的会计处理工作，规范从款项退回确认、账务核算到资料归档的全流程，确保会计处理符合《企业会计准则》要求，准确反映企业资金变动和财务状况。

二、职责分工

业务部门：负责核实款项退回原因，如销售退回需确认退货商品情况，多付款退回需查明付款差错原因；及时将款项退回相关信息和凭证传递给财务部门；配合财务部门进行账务处理，提供必要的业务资料和说明。

财务部门：制定和完善退还款项会计处理流程；审核业务部

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从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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