审计证书管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强审计证书管理，规范审计人员行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于全国范围内从事审计工作的机构和人员。

第三条审计证书管理应当遵循以下原则：

（一）依法管理，确保审计人员具备相应的专业能力和职业道德；

（二）公开、公平、公正，维护审计人员的合法权益；

（三）严格考核，持续改进，提高审计人员素质；

（四）强化责任，确保审计质量。

第二章审计证书的种类与颁发

第四条审计证书分为以下几种：

（一）注册审计师证书；

（二）助理审计师证书；

（三）审计员证书。

第五条注册审计师证书颁发给具备以下条件的人员：

（一）具有高等教育本科及以上学历，专业为审计、会计、财务管理等相关专业；

（二）从事审计工作满5年，具备丰富的审计经验和专业知识；

（三）通过全国注册审计师资格考试；

（四）无违法违规记录。

第六条助理审计师证书颁发给具备以下条件的人员：

（一）具有高等教育专科及以上学历，专业为审计、会计、财务管理等相关专业；

（二）从事审计工作满3年，具备一定的审计经验和专业知识；

（三）通过全国助理审计师资格考试；

（四）无违法违规记录。

第七条审计员证书颁发给具备以下条件的人员：

（一）具有高等教育专科及以上学历，专业为审计、会计、财务管理等相关专业；

（二）从事审计工作满1年，具备基本的审计知识和技能；

（三）通过全国审计员资格考试；

（四）无违法违规记录。

第三章审计证书的申请与审核

第八条申请审计证书的人员应当向所在地的审计机关提交以下材料：

（一）身份证复印件；

（二）学历证书复印件；

（三）工作证明；

（四）资格考试成绩单；

（五）无违法违规记录证明。

第九条审计机关收到申请材料后，应当对申请人的资格进行审核，审核内容包括：

（一）申请人是否符合规定的学历、专业和工作年限要求；

（二）申请人是否通过相应的资格考试；

（三）申请人是否存在违法违规记录。

第十条审计机关在审核过程中，有权要求申请人提供补充材料或者进行现场核查。

第四章审计证书的注册与注销

第十一条审计人员取得审计证书后，应当在规定时间内到所在地的审计机关进行注册。

第十二条审计人员注册时，应当提交以下材料：

（一）审计证书原件；

（二）身份证原件；

（三）近期免冠照片；

（四）所在单位出具的从事审计工作证明。

第十三条审计机关在收到注册材料后，应当对审计人员的注册情况进行审核，审核内容包括：

（一）审计人员是否具备规定的学历、专业和工作年限要求；

（二）审计人员是否通过相应的资格考试；

（三）审计人员是否存在违法违规记录。

第十四条审计人员因工作调动、退休等原因不再从事审计工作的，应当在规定时间内向所在地的审计机关申请注销审计证书。

第十五条审计机关在收到注销申请后，应当对审计人员的注销情况进行审核，审核内容包括：

（一）审计人员是否具备注销条件；

（二）审计人员是否已经完成相关工作任务。

第五章审计证书的监督管理

第十六条审计机关应当加强对审计证书的监督管理，定期对审计人员进行考核，确保审计人员具备相应的专业能力和职业道德。

第十七条审计机关应当建立健全审计人员违法违规行为举报制度，对举报事项进行调查核实，依法处理。

第十八条审计人员应当自觉接受审计机关的监督管理，如实提供相关信息，不得隐瞒、谎报。

第六章法律责任

第十九条审计人员有下列情形之一的，由审计机关依法给予警告、罚款、吊销审计证书等处罚：

（一）伪造、变造、买卖、出租、出借审计证书的；

（二）违反审计职业道德，损害审计人员形象和声誉的；

（三）泄露国家秘密、商业秘密或者其他秘密的；

（四）其他违反法律法规的行为。

第二十条审计机关工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

第二十一条本制度自发布之日起施行。

第二十二条本制度由审计机关负责解释。

第二十三条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。

第2篇

一、总则

第一条为加强审计证书管理，规范审计人员行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于全国各级审计机关、审计人员以及与审计工作相关的其他单位和个人。

第三条审计证书管理应当遵循以下原则：

（一）依法管理，公开透明；

（二）公平公正，客观真实；

（三）科学合理，高效便捷；

（四）教育与惩戒相结合。

二、审计证书的种类和颁发

第四条审计证书分为以下几种：

（一）审计师证书；

（二）助理审计师证书；

（三）注册审计师证书；

（四）其他与审计工作相关的证书。

第五条审计师证书的颁发