出纳面试题(某大型国企)试题集解析.docxVIP

出纳面试题(某大型国企)试题集解析

面试问答题（共20题）

第一题

请简述出纳在企业财务管理中的主要职责。

答案及解析：

出纳在企业财务管理中扮演着至关重要的角色，其主要职责包括以下几个方面：

现金管理：

现金收付：负责接收和支付公司的现金，确保账实相符。

库存管理：定期盘点库存现金，确保现金的安全与完整。

银行存款管理：

开立和管理银行账户，办理日常的转账、汇款等业务。

定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

票据处理：

接收和审核各种票据，如支票、汇票、发票等。

办理票据的背书、承兑等手续。

财务记录：

登记现金日记账和银行存款日记账，确保账目的准确性和完整性。

编制财务报表，如现金流量