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退税减税考试题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：C

2.哪种情况下可以享受增值税即征即退政策？

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售应税服务

C.一般纳税人销售免税货物

D.小规模纳税人提供应税服务

答案：B

3.个人所得税的税率形式不包括以下哪一种？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.累进税率

答案：C

4.企业发生的下列哪项支出不得税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

答案：D

5.哪种情况下可以享受企业所得税的税收优惠政策？

A.企业规模较小

B.企业利润较高

C.企业从事符合条件的环境保护项目的投资

D.企业员工较多

答案：C

6.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪一项？

A.子女教育

B.继续教育

C.职业资格继续教育

D.个人住房贷款利息

答案：C

7.哪种情况下可以享受增值税留抵退税政策？

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人购进货物

C.一般纳税人销售应税服务

D.小规模纳税人提供应税服务

答案：B

8.企业发生的下列哪项支出可以税前扣除？

A.赞助支出

B.非广告性质的赞助支出

C.广告性质的赞助支出

D.职工娱乐费

答案：C

9.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪一项？

A.住房租金

B.住房贷款利息

C.赡养老人

D.个人投资收益

答案：D

10.哪种情况下可以享受企业所得税的税收优惠政策？

A.企业规模较小

B.企业利润较高

C.企业从事符合条件的环境保护项目的投资

D.企业员工较多

答案：C

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.增值税的征税范围包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：A,B,D

2.哪些情况下可以享受增值税即征即退政策？

A.一般纳税人销售应税服务

B.一般纳税人销售货物

C.小规模纳税人销售货物

D.小规模纳税人提供应税服务

答案：A,B

3.个人所得税的税率形式包括哪些？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.累进税率

答案：A,B,D

4.企业发生的下列哪些支出可以税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

答案：A,B,C

5.哪些情况下可以享受企业所得税的税收优惠政策？

A.企业从事符合条件的环境保护项目的投资

B.企业规模较小

C.企业利润较高

D.企业从事符合条件的社会责任项目的投资

答案：A,D

6.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？

A.子女教育

B.继续教育

C.住房租金

D.住房贷款利息

答案：A,B,C,D

7.哪些情况下可以享受增值税留抵退税政策？

A.一般纳税人购进货物

B.一般纳税人销售应税服务

C.小规模纳税人销售货物

D.小规模纳税人提供应税服务

答案：A

8.企业发生的下列哪些支出不得税前扣除？

A.赞助支出

B.非广告性质的赞助支出

C.广告性质的赞助支出

D.职工娱乐费

答案：A,B,D

9.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪些？

A.赡养老人

B.个人投资收益

C.子女教育

D.继续教育

答案：B

10.哪些情况下可以享受企业所得税的税收优惠政策？

A.企业从事符合条件的环境保护项目的投资

B.企业规模较小

C.企业利润较高

D.企业从事符合条件的社会责任项目的投资

答案：A,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和出租固定资产。

答案：正确

2.一般纳税人销售应税服务可以享受增值税即征即退政策。

答案：错误

3.个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率和固定税率。

答案：正确

4.企业发生的职工工资支出可以税前扣除。

答案：正确

5.企业从事符合条件的环境保护项目的投资可以享受企业所得税的税收优惠政策。

答案：正确

6.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育和住房贷款利息。

答案：正确

7.一般纳税人购进货物可以享受增值税留抵退税政策。

答案：正确

8.企业发生的赞助支出不得税前扣除。

答案：正确

9.个人所得税的专项附加扣除不包括个人投资收益。

答案：正确

10.企业从事符合条件的社会责任项目的投资可以享受企业所得税的税收优惠政策。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述增值税即征即退政