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2025年城市供水特许经营财务管理协议（GF-2004-2501）

鉴于中华人民共和国[省/自治区/直辖市][市/区]（以下简称“城市”）为保障城市供水服务的持续、稳定和高效，根据《[相关法律法规，如城市供水条例、特许经营管理办法等]》的规定，决定授予[特许经营者名称]（以下简称“经营者”）在[特许经营区域]从事城市供水特许经营业务（以下简称“特许经营业务”）的权利。为明确经营者从事特许经营业务过程中的财务管理原则、标准、程序及双方权利义务，特依据主特许经营协议，订立本协议。

第一条定义

除非本协议上下文另有解释，下列词语具有以下含义：

1.1经营者：指根据本协议获得城市供水特许经营权的[特许经营者名称]。

1.2主管部门：指负责监督管理本特许经营业务的城市供水主管部门或其指定机构。

1.3特许经营区域：指本协议约定的经营者提供城市供水服务的地理范围。

1.4供水价格：指根据[相关定价办法或协议约定]确定的供水价格标准。

1.5财务报告：指经营者按照本协议约定编制的年度、季度或月度财务报表及其他相关财务资料。

1.6内部控制：指经营者为达到经营目标，通过制定、实施和维护一系列政策、程序和措施而形成的风险管理框架。

1.7会计准则：指中华人民共和国现行有效的企业会计准则或双方另行约定的会计处理原则。

第二条经营者的财务管理职责

2.1经营者应建立健全与特许经营业务相适应的内部控制体系，覆盖财务管理的各个方面，包括但不限于会计核算、资金管理、预算管理、成本控制、资产管理和信息披露等，确保财务活动的合规性、有效性。

2.2经营者应严格遵守国家及城市现行有效的会计准则，选择并应用恰当的会计政策，确保会计核算方法的一致性，保证财务信息的真实、准确、完整、及时和可比。

2.3经营者应按照主管部门的要求，编制年度、季度或月度财务预算，明确收入预算、成本预算和资本支出预算，并提交主管部门审核或备案。预算编制应基于合理的经营预测，并充分考虑市场变化、政策调整和运营计划。

2.4经营者应严格执行经批准的预算，对预算执行情况进行监控和分析，定期评估预算偏差及其原因，并采取纠正措施。年度预算执行情况应作为财务报告的重要组成部分报送主管部门。

2.5经营者应建立科学、合理的成本核算体系，准确归集、分配和核算供水生产运营成本，包括原材料、能源、人工、维修费、折旧摊销、管理费用、销售费用等。经营者应实施有效的成本控制措施，持续优化运营效率，降低运营成本。

2.6经营者必须严格执行主管部门批准的供水价格标准，按照规定的计量、收费方式和周期收取水费，确保应收尽收。经营者应建立完善的抄表、计费、催缴和结算系统，并提供多样化的缴费渠道。

2.7经营者应负责管理其用于特许经营业务的全部资产，包括但不限于土地、房屋、构筑物、机器设备、无形资产等。经营者应确保资产得到妥善维护、使用和保护，建立资产清单和账龄分析，定期进行资产盘点。

2.8经营者应建立高效的资金管理制度，确保资金的安全、完整和有效使用。所有资金支付必须按照内部授权程序进行审批。经营者应保持充足的运营资金，保障供水服务的正常进行。

2.9经营者应审慎进行融资活动，合理确定债务规模和结构，控制融资成本。任何新增债务融资计划，特别是大规模或高成本的融资，应事先向主管部门报告并获得必要的批准或备案。

2.10经营者应识别、评估和管理其财务活动中存在的各类风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、利率风险和汇率风险（如适用）等，并制定相应的风险管理和控制措施。

2.11经营者应按照本协议第三条的约定，定期编制并提交财务报告。财务报告应包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。附注应详细说明重要的会计政策、会计估计变更、关联方交易、或有事项等。

2.12经营者应在财务报告中真实、准确、完整地披露其财务状况、经营成果和现金流量信息。披露的信息应包括但不限于预算执行情况、成本结构、收入构成、重大财务事项、审计情况等。

2.13经营者应建立并维护完善的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表和其他相关资料的完整性、安全性及可追溯性。会计档案保管期限应符合国家相关法律法规的要求。

2.14经营者应设立独立的内部审计部门或指定专职内部审计人员，负责对财务管理和会计核算的合规性、内部控制的有效性及经营效率进行独立评价，并定期提交内部审计报告。

第三条主管部门的监督与管理

3.1主管部门有权对经营者的财务活动进行监督和检查，包括查阅经营者的财务会计资料（包括凭证、账簿、报表等）、合同文件、会议纪要以及其他相关文件和资料。

3.2经营者应配合主管部门的监督检查工作，如实提供有关资料，并根据主管部门的要求作出解释和说明。

3.3经营者提交的财