2025银行内审考试题及答案.docVIP

2025银行内审考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的主要目的是？

A.提高银行利润

B.确保合规

C.拓展业务范围

D.增加客户数量

2.以下哪种审计方法最常用于风险评估？

A.详细测试

B.抽样审计

C.穿行测试

D.分析性复核

3.内部审计报告应重点突出？

A.审计过程

B.审计人员

C.发现问题及建议

D.审计计划

4.银行内部控制的核心是？

A.人员管理

B.流程设计

C.风险防范

D.信息系统

5.审计证据的可靠性主要取决于？

A.数量多少

B.获取途径

C.证明力大小

D.审计人员判断

6.内部审计部门的独立性体现在？

A.人员独立

B.工作独立

C.经费独立

D.以上都是

7.对银行财务报表审计主要关注？

A.报表格式

B.数据准确性

C.附注内容

D.审计意见类型

8.审计工作底稿的作用不包括？

A.记录审计过程

B.支持审计结论

C.供外部检查

D.替代审计报告

9.银行内部审计的频率通常是？

A.每月一次

B.每季度一次

C.每年一次

D.根据风险而定

10.审计发现问题后应首先？

A.向管理层汇报

B.自行整改

C.与被审计部门沟通

D.记录在底稿

答案：1.B2.D3.C4.C5.B

6.D7.B8.D9.D10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的职能包括？

A.监督

B.评价

C.咨询

D.决策

2.审计计划阶段需要考虑的因素有？

A.银行战略目标

B.风险状况

C.以往审计结果

D.人员配备

3.内部控制的要素包括？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

4.审计证据的类型有？

A.实物证据

B.书面证据

C.口头证据

D.环境证据

5.内部审计部门与外部审计的协调内容有？

A.审计范围

B.审计重点

C.审计方法

D.审计时间

6.银行内部审计的对象包括？

A.分支机构

B.业务部门

C.内部控制制度

D.银行高管

7.审计报告中的审计建议应具备？

A.针对性

B.可操作性

C.前瞻性

D.随意性

8.审计人员应具备的专业素质包括？

A.财务知识

B.风险管理知识

C.信息技术知识

D.法律知识

9.在审计抽样中，影响样本规模的因素有？

A.总体规模

B.可容忍误差

C.预计总体误差

D.可靠性程度

10.银行内部审计对合规性审计的重点关注内容有？

A.法律法规遵循情况

B.监管要求落实情况

C.内部规章制度执行情况

D.业务创新合规情况

答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD

6.ABC7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计可以替代外部审计。（）

2.审计人员只需具备财务专业知识即可。（）

3.内部控制越严格越好。（）

4.审计工作底稿可以随意修改。（）

5.内部审计部门应定期向董事会汇报工作。（）

6.风险评估是内部审计的起点。（）

7.审计发现问题必须立即整改。（）

8.外部审计意见对内部审计无参考价值。（）

9.审计计划一经确定不能更改。（）

10.内部审计人员应保持独立性和客观性。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.√

6.√7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述内部审计在银行风险管理中的作用。

答案：识别风险、评估风险、监督风险应对措施，促进银行风险管理体系完善。

2.内部审计如何保证审计证据的充分性和适当性？

答案：通过合理抽样、多渠道获取证据、综合分析判断，确保证据能支持审计结论。

3.说明银行内部审计对内部控制评价的主要内容。

答案：评价控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素有效性。

4.简述内部审计报告撰写的要点。

答案：突出问题、分析原因、提出可行建议，语言简洁准确，格式规范。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强银行内部审计的独立性？

答案：从组织架构、人员管理、工作安排等方面保障，如直接对董事会负责，人员独立选任等。

2.谈谈审计发现问题整改不力的原因及解决办法。

答案：原因可能是重视不足、责任不清等。解决办法是强化责任追究，定期跟踪复查。

3.怎样提高银行内部审计的效率和效果？

答案：优化审计流程，运用先进技术，加强人员培训，合理配置资源。

4.讨论内部审计与银行其他部门的协作关系。

答案：与各部门相互配合，