煤矿对公账户管理制度.docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强煤矿企业对公账户管理，规范资金运作，防范财务风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合煤矿企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于煤矿企业所有对公账户的管理，包括基本账户、一般账户、专用账户等。

第三条煤矿企业对公账户管理应遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保账户使用合法合规。

2.安全稳健原则：确保账户资金安全，防范财务风险。

3.效率优先原则：提高资金使用效率，优化资源配置。

4.透明公开原则：加强账户管理透明度，接受内部和外部监督。

第二章账户设立与管理

第四条账