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国际注册信托与财富管理师(CTEP)考试试卷
一、单项选择题(共10题,每题1分,共10分)
信托制度的核心法律特征是()。
A.受托人有限责任
B.财产独立性
C.委托人完全所有权保留
D.受益人即时收益权
答案:B
解析:信托的核心特征是财产独立性,即信托财产独立于委托人、受托人、受益人各自的固有财产(《信托法》第15-17条)。选项A错误,受托人需以信托财产为限承担责任,但非“有限责任”的核心;选项C错误,信托设立后委托人通常不再保留财产所有权;选项D错误,受益人收益权的实现需根据信托文件约定,非“即时”。
以下不属于财富传承工具的是()。
A.遗嘱
B.人寿保险信托
C.家族有限合伙(FLP)
D.私募基金份额
答案:D
解析:财富传承工具需具备明确的代际转移功能,私募基金份额仅为投资载体,无特定传承设计。选项A(遗嘱)、B(保险信托)、C(FLP通过股权控制实现传承)均为典型传承工具。
根据《信托公司集合资金信托计划管理办法》,合格投资者需满足的金融资产要求是()。
A.个人金融资产不低于100万元
B.个人年收入不低于20万元且持续3年
C.家庭金融资产不低于300万元
D.机构净资产不低于500万元
答案:A
解析:合格投资者标准为个人金融资产≥100万元,或个人年收入≥30万元/家庭年收入≥50万元且持续3年(《管理办法》第6条)。选项B错误(年收入应为30万元);选项C错误(家庭金融资产无此标准);选项D错误(机构净资产需≥1000万元)。
家族办公室(FamilyOffice)的核心服务不包括()。
A.代际教育规划
B.艺术品投资管理
C.企业上市保荐
D.家族治理架构设计
答案:C
解析:家族办公室聚焦财富管理与家族事务,企业上市保荐属于投资银行服务。选项A(教育)、B(另类投资)、D(治理)均为其核心服务。
税务居民身份认定中,“183天规则”通常适用于()。
A.企业所得税
B.个人所得税
C.增值税
D.遗产税
答案:B
解析:183天规则是个人所得税中判定税收居民的常见标准(如中国《个人所得税法》第1条)。企业所得税通常以注册地或实际管理机构判定,增值税和遗产税无此规则。
慈善信托的备案机关是()。
A.中国人民银行
B.民政部
C.银保监会
D.信托登记公司
答案:B
解析:慈善信托需向县级以上民政部门备案(《慈善法》第45条)。银保监会监管信托公司,信托登记公司负责信托财产登记,中国人民银行主管货币政策。
以下属于消极信托的是()。
A.资金池信托
B.事务管理类信托
C.主动管理型证券投资信托
D.家族信托
答案:B
解析:消极信托指受托人仅按指令行事、不主动管理的信托(如通道业务),事务管理类信托符合此特征。其他选项均涉及受托人主动管理职责。
离岸信托的主要优势不包括()。
A.隐私保护
B.税务优化
C.法律冲突规避
D.强制继承权突破
答案:C
解析:离岸信托通过选择低税或保密法域设立,可实现隐私(A)、税务(B)、突破属地强制继承(D),但无法规避法律冲突(需遵守准据法)。
财富管理中“KYC”原则的核心是()。
A.了解客户风险承受能力
B.了解客户资产规模
C.了解客户家庭关系
D.了解客户投资偏好
答案:A
解析:KYC(KnowYourCustomer)核心是评估客户风险承受能力,以匹配适当产品(《商业银行理财业务监督管理办法》第31条)。其他选项是辅助信息。
保险金信托的典型结构是()。
A.投保人将保单受益权设立信托
B.受托人直接作为投保人
C.受益人将保险金请求权质押
D.保险公司作为信托监察人
答案:A
解析:保险金信托通常由投保人(委托人)将保单的受益权(未来保险金)作为信托财产设立信托,受托人按约定向受益人分配(《保险资金运用管理办法》相关规定)。
二、多项选择题(共10题,每题2分,共20分)(每题至少2个正确选项)
家族信托的核心功能包括()。
A.资产隔离保护
B.代际传承规划
C.税务优化安排
D.短期高收益投资
答案:ABC
解析:家族信托以长期传承为目标(B),通过财产独立实现隔离(A),利用信托架构进行税务筹划(C)。短期高收益(D)是投资型产品特征,非家族信托核心。
财富管理中需重点关注的法律风险包括()。
A.信托财产权归属争议
B.跨境资产的双重征税
C.受益人指定不明确
D.投资标的市场波动
答案:ABC
解析:法律风险涉及权利界定(A)、税收合规(B)、条款有效性(C)。市场波动(D)属于市场风险,非法律风险。
根据《信托法》,信托无效的情形包括()。
A.信托目的损害社会公共利益
B.委托人以非法财产设立
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