2025年国际注册信托与财富管理师（CTEP）考试题库（附答案和详细解析）（1010）.docxVIP

国际注册信托与财富管理师（CTEP）考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

信托制度的核心法律特征是（）。

A.受托人有限责任

B.财产独立性

C.委托人完全所有权保留

D.受益人即时收益权

答案：B

解析：信托的核心特征是财产独立性，即信托财产独立于委托人、受托人、受益人各自的固有财产（《信托法》第15-17条）。选项A错误，受托人需以信托财产为限承担责任，但非“有限责任”的核心；选项C错误，信托设立后委托人通常不再保留财产所有权；选项D错误，受益人收益权的实现需根据信托文件约定，非“即时”。

以下不属于财富传承工具的是（）。

A.遗嘱

B.人寿保险信托

C.家族有限合伙（FLP）

D.私募基金份额

答案：D

解析：财富传承工具需具备明确的代际转移功能，私募基金份额仅为投资载体，无特定传承设计。选项A（遗嘱）、B（保险信托）、C（FLP通过股权控制实现传承）均为典型传承工具。

根据《信托公司集合资金信托计划管理办法》，合格投资者需满足的金融资产要求是（）。

A.个人金融资产不低于100万元

B.个人年收入不低于20万元且持续3年

C.家庭金融资产不低于300万元

D.机构净资产不低于500万元

答案：A

解析：合格投资者标准为个人金融资产≥100万元，或个人年收入≥30万元/家庭年收入≥50万元且持续3年（《管理办法》第6条）。选项B错误（年收入应为30万元）；选项C错误（家庭金融资产无此标准）；选项D错误（机构净资产需≥1000万元）。

家族办公室（FamilyOffice）的核心服务不包括（）。

A.代际教育规划

B.艺术品投资管理

C.企业上市保荐

D.家族治理架构设计

答案：C

解析：家族办公室聚焦财富管理与家族事务，企业上市保荐属于投资银行服务。选项A（教育）、B（另类投资）、D（治理）均为其核心服务。

税务居民身份认定中，“183天规则”通常适用于（）。

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.遗产税

答案：B

解析：183天规则是个人所得税中判定税收居民的常见标准（如中国《个人所得税法》第1条）。企业所得税通常以注册地或实际管理机构判定，增值税和遗产税无此规则。

慈善信托的备案机关是（）。

A.中国人民银行

B.民政部

C.银保监会

D.信托登记公司

答案：B

解析：慈善信托需向县级以上民政部门备案（《慈善法》第45条）。银保监会监管信托公司，信托登记公司负责信托财产登记，中国人民银行主管货币政策。

以下属于消极信托的是（）。

A.资金池信托

B.事务管理类信托

C.主动管理型证券投资信托

D.家族信托

答案：B

解析：消极信托指受托人仅按指令行事、不主动管理的信托（如通道业务），事务管理类信托符合此特征。其他选项均涉及受托人主动管理职责。

离岸信托的主要优势不包括（）。

A.隐私保护

B.税务优化

C.法律冲突规避

D.强制继承权突破

答案：C

解析：离岸信托通过选择低税或保密法域设立，可实现隐私（A）、税务（B）、突破属地强制继承（D），但无法规避法律冲突（需遵守准据法）。

财富管理中“KYC”原则的核心是（）。

A.了解客户风险承受能力

B.了解客户资产规模

C.了解客户家庭关系

D.了解客户投资偏好

答案：A

解析：KYC（KnowYourCustomer）核心是评估客户风险承受能力，以匹配适当产品（《商业银行理财业务监督管理办法》第31条）。其他选项是辅助信息。

保险金信托的典型结构是（）。

A.投保人将保单受益权设立信托

B.受托人直接作为投保人

C.受益人将保险金请求权质押

D.保险公司作为信托监察人

答案：A

解析：保险金信托通常由投保人（委托人）将保单的受益权（未来保险金）作为信托财产设立信托，受托人按约定向受益人分配（《保险资金运用管理办法》相关规定）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）（每题至少2个正确选项）

家族信托的核心功能包括（）。

A.资产隔离保护

B.代际传承规划

C.税务优化安排

D.短期高收益投资

答案：ABC

解析：家族信托以长期传承为目标（B），通过财产独立实现隔离（A），利用信托架构进行税务筹划（C）。短期高收益（D）是投资型产品特征，非家族信托核心。

财富管理中需重点关注的法律风险包括（）。

A.信托财产权归属争议

B.跨境资产的双重征税

C.受益人指定不明确

D.投资标的市场波动

答案：ABC

解析：法律风险涉及权利界定（A）、税收合规（B）、条款有效性（C）。市场波动（D）属于市场风险，非法律风险。

根据《信托法》，信托无效的情形包括（）。

A.信托目的损害社会公共利益

B.委托人以非法财产设立