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税务师学习课件

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目录

税务师职业概述

01

税务实务操作

03

税务师专业技能

05

税务基础知识

02

税务师考试指南

04

税务师继续教育

06

税务师职业概述

01

职业定义与职责

主要职责

规划税务策略

职业定义

税务咨询专家

01

02

行业发展现状

截至2024年底，全国税务师持证人数已突破35万。

持证人数激增

税务师在税务机关、企业财税、事务所等领域均有广泛需求。

就业领域广泛

职业前景分析

一线城市税务师年薪可达25万-40万，待遇优厚。

薪资水平高

企业财税、事务所等急需税务师，就业前景广阔。

市场需求大增

税务基础知识

02

税法基本原理

税收要素必须由法律明确规定。

税收法定原则

税收负担应公平分配，避免税负不公。

公平税负原则

税收应促进经济效率，减少税收对经济活动的干扰。

税收效率原则

主要税种介绍

01

流转税类

增值税、消费税、关税

02

所得税类

企业所得税、个税

03

资源财产税类

资源税、房产税

税务登记与申报

介绍税务登记的具体步骤和所需材料。

税务登记流程

讲解税务申报的关键点，避免常见错误。

申报注意事项

税务实务操作

03

纳税筹划技巧

合理利用政策

根据税收政策，合理规划税务，降低税负，确保合法合规。

调整经营策略

通过调整企业经营策略，如改变投资结构，实现税务优化。

税务审计流程

收集资料，明确审计目标

审计准备

实地核查账目，记录审计发现

现场审计

整理审计结果，撰写审计报告

报告撰写

税务争议处理

与税务机关积极沟通，寻求双方都能接受的解决方案。

沟通协商

必要时通过法律手段，如行政复议或诉讼，维护自身合法权益。

法律途径

税务师考试指南

04

考试科目与内容

增值税消费税等税种政策

税法一

所得税政策实务应用

税法二

税务代理稽查等实务

涉税服务实务

复习策略与技巧

将学习内容分阶段，逐步深入，确保每个阶段都有明确的学习目标。

分阶段复习

定期进行模拟考试，熟悉考试流程，检验复习成果。

模拟考试练习

整理错题集，针对性攻克薄弱环节，提高复习效率。

错题集整理

01

02

03

历年真题分析

介绍历年真题中选择题、计算题、案例分析题的占比及难度。

题型分布

解析历年真题中的高频考点，如增值税、企业所得税等税种计算。

高频考点

税务师专业技能

05

财务分析能力

精准解读财务报表，发现数据背后的经济实质与税务影响。

数据解读能力

基于财务数据，预测税务风险，提出优化策略，降低企业税负。

风险预测评估

税务软件应用

掌握常用税务软件操作，提高工作效率。

软件操作熟练

利用税务软件分析数据，为税务筹划提供依据。

数据分析能力

案例分析能力

通过分析真实税务案例，提升问题解决与策略制定能力。

实战案例分析

01

深入解析税务法规，提高在案例中准确应用法规的能力。

法规应用解析

02

税务师继续教育

06

持续教育要求

每年不少于90学时，专业科目占三分之二。

学时要求

包括公需科目和专业科目，涵盖法律、政策、职业道德等。

教育内容

学习资源推荐

第三方在线教育

网易云课堂、东奥会计在线等，提供灵活学习选择。

中税协官网平台

推荐中税协官网及其教育培训平台，课程丰富多样。

01

02

专业发展路径

中税协、地方税协及网络学校等。

培训方式多样

每年至少90学时，专业科目为主。

继续教育要求

谢谢

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