采购合同审核清单合同审核要点及填写示例.docVIP

采购合同审核清单通用合同审核要点及填写示例

一、适用范围与典型应用场景

本审核清单适用于各类企业采购业务中合同签订前的内部审核环节，涵盖原材料采购、设备采购、服务外包等常见采购类型。具体应用场景包括：

企业采购部门对供应商提交的合同草案进行初步审核；

法务部门对采购合同的法律合规性进行专项审查；

财务部门对合同中的付款条款、税务处理进行合规性核对；

涉及大额（如单笔合同金额超50万元）或高风险（如涉及进口、定制化服务）采购项目时，由多部门联合评审。

二、采购合同审核全流程操作指引

（一）审核前置准备：明确审核基础与分工

资料收集

获取采购合同草案（含电子版及纸质版）、采购需求文件（如招标文件、询价单、采购订单）、供应商资质文件（营业执照、相关行业许可证、授权委托书等）、过往同类合同模板（如有）。

确认采购项目背景（如是否为年度框架协议项下单次采购、是否涉及紧急采购等）。

审核团队组建

根据采购金额、风险等级确定审核参与方：常规采购由采购部门、财务部门审核；大额或高风险采购需增加法务部门、业务使用部门参与。

明确各部门审核职责：采购部门侧重条款与采购需求的匹配度，财务部门侧重付款与税务合规，法务部门侧重法律风险与条款完整性，业务部门侧重技术参数与交付可行性。

（二）合同主体资质审核：保证签约主体合法有效

供应商主体资格审核

核对供应商名称、统一社会信用代码、法定代表人信息是否与营业执照一致（可通过“国家企业信用信息公示系统”初步核验，留存核验截图）。

检查供应商是否具备履行合同所需的专业资质（如食品供应商需《食品经营许可证》，特种设备供应商需《特种设备生产许可证》），资质是否在有效期内。

若供应商为分支机构，需核实其总部的授权范围（如授权书需明确“授权分公司就项目与采购方签订合同，总部的连带责任保证”）。

采购方主体资格审核

确认采购方签约主体是否为企业法定实体（非下属部门），法定代表人签字或盖章是否符合公司章程规定（如需董事会决议的大额合同，需补充决议文件）。

（三）核心条款逐项审核：规避条款漏洞与风险

1.标的物条款：明确“买什么、买多少”

审核要点：标的物名称、规格型号、品牌（如指定品牌需注明“或同等品牌”）、技术参数（需引用具体国标/行标或附件明细）、数量（含计量单位，如“吨”“件”，避免“一批”“若干”等模糊表述）。

风险提示：若为定制化产品，需明确技术参数的验收标准；若为消耗品，需明确合理损耗率（如“运输损耗率≤1%”）。

2.质量标准与验收条款：界定“合格与否”

审核要点：质量标准（如“符合GB/T19001-2016标准”“按样品执行”，需附样品确认单）、验收期限（如“到货后10个工作日内验收”）、验收方法（如“第三方检测机构出具报告”“现场试用30天”）、质量异议期（如“验收合格后6个月内发觉质量问题，供应商需无条件退换”）。

风险提示：避免“质量合格”“满足要求”等模糊表述，需量化或引用可执行的标准；验收责任需明确（如“因采购方保管不当导致的质量问题，供应商不承担责任”）。

3.价款与支付条款：锁定“成本与资金安全”

审核要点：合同总价（大写与小写需一致，是否含税）、单价（若为清单采购，需明确单价与数量的关联性）、计价货币（如涉及进口，需明确美元/人民币汇率基准）、支付方式（如“预付款30%到货后付60%，质保金10%期满后付”）、支付节点（如“预付款需在合同签订后5个工作日内支付，供应商需提供等额增值税专用发票”）、账户信息（供应商账户名称需与合同主体一致，避免个人账户）。

风险提示：预付款比例一般不超过30%，大额合同建议分期支付；质保金比例不低于5%，质保期一般不低于1年；明确发票类型（如“增值税专用发票，税率13%”）及开具时间。

4.交付条款：明确“何时何地如何交付”

审核要点：交付时间（具体日期或期限，如“2024年12月31日前分三批交付”）、交付地点（如“采购方指定仓库，卸货费用由供应商承担”）、运输方式（如“公路运输，运费由供应商承担”）、包装标准（如“防潮包装，符合长途运输要求”）、毁损风险转移节点（如“标的物交付签收后，毁损灭失风险由采购方承担”）。

风险提示：避免“尽快”“尽快交付”等模糊时间表述；若为现场安装调试，需明确安装费用、调试周期及验收标准。

5.违约责任条款：平衡“双方权利义务”

审核要点：供应商违约情形（如逾期交货、质量不合格、未提供发票等）对应的违约责任（如“逾期交货每逾期1天按合同总金额0.05%支付违约金，逾期超15天采购方有权解除合同”）、采购方违约情形（如逾期付款）对应的违约责任（如“逾期付款每逾期1天按应付未付金额0.05%支付违约金”）、违约金上限（一般不超过合同总金额的20%）、争议解决方式（如“向采购方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼”或“提