数智化企业内部控制与风险管理 第五章 实践应用题参考答案.docx

销售订单合规性风险

【案例分析思路】：

案例背景

销售订单是企业进行销售业务时，预先向客户发出的销售商品名称、规格、数量、价格、收款计划、交货日期、地点等信息的业务单据，表明企业与客户间的购销契约关系，下达销售订单后，生产部门会按订单数量安排生产，采购部门会按生产数量安排物料采购，财务部门按订单的收款计划、应收比例进行账务处理，仓储部门按订单数量进行发货，因此，销售订单的准确性和合规性对于企业至关重要。

富华机械规定销售人员需要按签订的销售合同信息填制销售订单，由销售经理审核订单内容的准确性。同时，富华机械为了保障企业资金的安全，也会对客户进行信用额度管理，即销售经理在审核销售订单时，必须对订