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2025国考辽阳市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

辽阳市近年来在优化营商环境、促进税收征管方面推出了一系列政策措施。请根据给定材料，归纳概括辽阳市税务部门在“便民办税”方面的主要做法及成效，不得少于4点。

答案：

辽阳市税务部门在“便民办税”方面主要采取了以下做法及成效：

（1）推行“非接触式”办税服务。通过优化电子税务局系统，实现纳税人足不出户即可办理涉税业务，大幅提升办税效率。

（2）设立“一站式”服务中心。在城区主要政务大厅开设税务服务窗口，整合涉税业务，简化流程，缩短纳税人等待时间。

（3）开展“税务管家”服务。针对重点企业配备专属税务顾问，提供个性化政策解读和风险提示，助力企业合规经营。

（4）优化税收优惠政策推送机制。利用大数据分析纳税人需求，精准推送减税降费政策，确保政策红利直达快享。

解析：

本题考查归纳概括能力，需紧扣“便民办税”主题，从材料中提炼核心做法，并分条列举，确保逻辑清晰、内容全面。

2.题目（15分）：

材料中反映辽阳市部分中小企业在税收申报过程中面临诸多难题。请根据材料，归纳概括中小企业在税收征管中遇到的主要问题，不得少于3点。

答案：

辽阳市中小企业在税收征管中遇到的主要问题包括：

（1）政策理解门槛高。部分中小企业对税收优惠政策条款复杂，缺乏专业解读能力，导致政策适用率低。

（2）申报流程繁琐。传统纸质申报方式耗时耗力，且电子税务局系统操作不熟悉，增加企业负担。

（3）税务风险意识薄弱。由于缺乏专业指导，中小企业常因发票管理不规范等问题被税务部门处罚。

解析：

本题需从材料中提取中小企业税收征管的具体问题，避免主观臆断，分点清晰、表述准确。

3.题目（15分）：

辽阳市税务部门在推进“智慧税务”建设过程中，收集到纳税人关于税负、服务等方面的意见建议。请根据材料，归纳概括纳税人反映的主要诉求，不得少于4点。

答案：

纳税人反映的主要诉求包括：

（1）降低综合税负。希望税务部门进一步减免小微企业税费，缓解经营压力。

（2）简化办税流程。呼吁进一步精简审批环节，减少不必要的资料提交。

（3）加强政策宣传。要求税务部门通过多元化渠道普及税收知识，提高纳税人知晓率。

（4）优化争议解决机制。希望税务部门建立更高效的税务争议调解机制，减少企业维权成本。

解析：

本题需聚焦纳税人诉求，从材料中提炼核心内容，避免与税务部门做法混淆，分条列举、逻辑严谨。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

材料中提到辽阳市税务部门在推进“绿色税收”方面面临资源约束与政策协同的挑战。请结合材料，分析“绿色税收”在推动辽阳产业转型升级中的意义，并说明当前面临的制约因素。

答案：

（一）“绿色税收”推动产业转型升级的意义：

1.引导企业绿色转型。通过环保税、资源税等政策，倒逼高耗能企业提升环保标准，促进产业结构优化。

2.增加财政收入。绿色税收拓宽了地方税源，为辽阳市环保治理提供资金支持。

3.提升区域竞争力。绿色税收政策可吸引绿色低碳企业入驻，增强辽阳可持续发展能力。

（二）制约因素：

1.政策执行力度不足。部分企业因短期成本压力，对绿色税收政策配合度低。

2.跨部门协同不畅。税务部门与环保、工信等部门信息共享不足，影响政策精准落地。

3.绿色税收体系不完善。现行税种对部分环保行为覆盖不足，需进一步立法补充。

解析：

本题需结合辽阳产业特点，分析绿色税收的双重作用，并指出政策落地中的具体障碍，逻辑层次分明、论证充分。

2.题目（20分）：

材料中提到辽阳市税务部门在服务地方经济中，需平衡“放管服”与税收征管的关系。请结合材料，分析如何辩证看待这一关系，并提出具体建议。

答案：

（一）辩证看待“放管服”与税收征管的关系：

1.“放”是前提。简化审批流程可激发市场主体活力，但需确保税收政策刚性约束不放松。

2.“管”是关键。加强税务监管可防止税收流失，但需避免过度干预企业正常经营。

3.“服”是保障。优化纳税服务能提升征管效率，但需以纳税人合规为基础。

（二）具体建议：

1.分类分级管理。对大型企业实施严格监管，对小微企业推行“信任监管”，降低合规成本。

2.强化政策精准性。利用大数据分析纳税人需求，推送差异化税收服务。

3.加强法治宣传。通过案例警示、政策解读等方式，引导纳税人自觉遵从税法。

解析：

本题需从辩证思维角度分析政策平衡问题，提出具有可操作性的建议，避免空泛化表述。

三、提出对策类（共1题，25分）

题目（25分）：

材料反映辽阳市部分农村地区个体工商户因税务知识匮乏、发票管理混乱等问题，导致税负增加。请结合材料，提出优化农村地区税务管理的具体措施。

答案